2种股票行权ISO的方法让你多缴税：99%员工在多缴税

哈喽大家好我是投资菌！

本期我们来看看如何用股票行权ISO，它是如何交税的？值得一提的是选错了股票类型去行权ISO，将会让你交更多税。

（1）什么是用股票行权ISO？

Exercise ISO，即行权ISO，就是将期权换成股票的过程。通常需要员工自己准备现金，来购买股票。然而不少公司为了给员工提供便利，提出了cashless exercise，那就是用股票行权。假如行权要花掉你1000美金，那么用股票行权就是拿走价值1000美金的股票。

当你拿股票行权ISO时，要额外注意了，选错了种类，会让你交更多税。

（2）使用哪些股票行权ISO，不会让你多缴税？

用股票行权ISO，股票的类型很重要。

不会让你多缴税的有四种，分别是满足了特殊持有条件的ISO股票，满足了特殊持有条件的ESPP股票，行权NSO后换来的股票，和市场上自己买的公司股票。

避免使用的是未满足特殊持有条件的ISO股票，和未满足特殊持有条件的ESPP股票，因为会让你交更多的税。

比如ISO想要符合特殊持有条件，股票需要在grant后持有2年，并且在行权后持有1年。

如果你的公司提供ESPP，你能以员工价购买公司的股票。这些股票也可以拿去行权ISO，但前提也是要满足特殊持有条件。股票需要在grant后持有2年，并且在购买后持有1年。

如果你有行权NSO后换来的股票，或者在市场上购买的自家股票，这两者也没问题。

（3）用正确的股票类型行权ISO，要交税吗？

首先举个例子，了解一下exchange share和added shares是什么。

假如公司现在股价为$50，你想行权ISO获得100股，而你行权的价格为$500。用股票行权就是拿10股股票，换回来100股。实际上，去行权ISO的10个股票并没有从你的账户出去，而你的账户变化只是多了90股而已。因此，这100股里面，就有10股exchange shares，和90股added shares。

接下来我们就可以看看税是如何了？

1. 行权后，无需缴税。
2. 拿去行权ISO的股票也不需要交税。因为它作为exchange shares就是个无税交换。
3. 对于exchange shares，它的成本不变，并且决定长期短期增值的购入日期也不变。假如它是2年前以$6买的，那么一切照旧。但如果你要决定它是否满足特殊持有条件，日期会重置为行权那天。
4. 对于added shares，它的成本取决于你花了多少现金购买它。如果你完全使用股票 行权，没有花一分现金，那么它的成本就是0。无论是决定它属于长期还是短期增值，还是满足特殊持有条件，购入日期都是你收到股票的那天。
5. 无论是exchange还是added shares，在卖出时都要看是qualifying还是disqualifying disposition，然后对号入座如何交税。
6. 当你卖出股票时，会先卖出added shares，再卖出exchange shares

因此，总的来讲，用对了股票类型去行权ISO，不会触发任何交税。只有等你把换来的股票卖掉的时候，才需要交税。至于你交的税会多还是少，完全取决于你的新股票卖出时，是qualifying还是disqualifying disposition。

（4）如果用错了股票种类，行权要交税吗？

用错了股票种类，代表你使用了没有满足特殊持有条件的股票去行权，会导致拿去行权的旧股票直接变成disqualifying disposition，这就是为什么会多缴税。

1. 正常来讲，当股票变成了disqualifying disposition，你将既有收入税又有增值税。那么对于拿去行权的旧股票，它的bargain element将上报为收入。但好消息是，你无需考虑增值税。因为它作为exchange shares是个无税交换。
2. 对于exchange shares，它的新成本变成原来的成本加上bargain element。决定长期短期增值的购入日期不变。决定是否满足特殊持有条件的日期，会重置为行权的那天。
3. 对于added shares，跟用对了股票种类一样。它的成本取决于你花了多少现金购买它。如果你完全使用股票 行权，没有花一分现金，那么它的成本就是0。无论是决定它属于长期还是短期增值，还是为满足特殊持有条件，购入日期都是你收到股票的那天。
4. 无论是exchange还是added shares，在卖出时都要看是qualifying还是disqualifying disposition，然后对号入座如何交税。

因此，总的来讲，当你把未满足特殊持有条件的旧股票拿去行权ISO，行权的这个动作就会让你交税。虽然不用交增值税，但要交收入税。因为用旧股票行权，就是将旧股票变成了disqualifying disposition，所以旧股票的bargain element就要交收入税。

总结

对于ISO，如果你用现金行权，行权时不交税，卖出时才交税。当你使用股票行权：用了满足特殊持有条件的股票，行权无税。用了未满足特殊持有条件的股票，行权有税。卖出时就无关行权时的股票类型了，如何交税取决于qualifying还是disqualifying disposition。

最后，值得注意的是，行权时使用不同的股票类型，它们的exchange shares的成本，计算长期短期增值的日期，以及满足特殊持有条件的日期会有变化，这三个需要认真辨认。

菌菌知道你可能懒得搞清楚，税具体都是怎么计算的。你只需要知道，千万避免使用未满足特殊持有条件的ISO股票，和未满足特殊持有条件的ESPP股票去行权ISO。

公司的ISO、RSU让你一头雾水？现在就预约免费咨询，获取专业建议，实现钱包和税务双赢！

关注菌菌，让你的资产无限变大！