哈喽大家好我是投资菌！
自雇的你是否一边享受着灵活的工作时间，一边跟朋友大吐苦水？收入不稳定，税要自己交，又没人给提供退休账户，还没有免费match可拿。
但回过头来，自雇的快乐，只有你自己懂得！你就是自己的Boss，没人能告诉你该做什么，所有的决定权都在你自己手中。小小苦水多为自嘲，心里却美得很。每天都极其自由，真的不要太快乐！
虽然没人给提供退休账户，但你作为你自己的Boss，可以给自己开退休账户啊！
即使作为一个没有员工的自雇，依然选择繁多，主要包括4种：Traditional或Roth IRA、SEP IRA、Solo 401K和Defined Benefit Plan，选择最适合你的账户即可！
Traditional或Roth IRA就不用赘述了，请看这两期~
这两个是最基本的，当你将它们存满之后，再想剩余的3种（SEP IRA、Solo 401K和Defined Benefit Plan）哪种更适合你？因为你不可以在一年中，同时向这三种账户存入金额，所以只能选择一个。
菌菌本期主要讲SEP IRA。
SEP IRA是什么？
SEP为Simplified Employee Pension的简称，也就是一个简单管理的退休账户，适用于各种self-employed自雇人员，无论是有员工还是没有员工，有无公司，或者自由职业者。
谁可以参加SEP IRA？
一般来讲雇主（自雇自己）是唯一的参与者。无员工的自雇最适合SEP IRA。
如果雇主有员工，情况会非常复杂，本视频将不会讲解这种情况，建议直接申请咨询。如果雇主与员工非亲非故，不建议开SEP IRA。
SEP IRA的年存放上限
自雇年存放上限：25%的net 自雇收入，且不得超过6.1万。
Net这个词很重要，它代表的是减掉各种可扣除的商业花销（deductible business expense），再减掉一半的自雇税（15.3%/2=7.65%）之后的收入。
举个例子：如果收入扣除完各种deductible，还剩20万；再减掉一半的自雇税，就是20万*（100%-7.65%）= $184,700；最后将这个数字乘以25%等于$46,175，这就是你所能存放的额度。
没错，计算稍复杂，但会计师或者TurboTax会给你确切的数字。这也间接说明了你是直到报税时，才确切知道最多能存入多少。
这也就是为什么，SEP IRA的存放截止日期与每年报税截止日期，是同一天。
SEP IRA开户与存放截止日期
如果你想存入2023年额度：
SEP IRA开户窗口为：1/1/2023 - 4/15/2024
如果你想存入2024年额度：
SEP IRA存放窗口为：1/1/2024 - 4/14/2025
取出规则
过早取出（59.5岁之前取出，算early withdraw）
不但取出金额完全按照普通收入收税，IRS还会收取额外10%的罚税。
仅有部分特殊情况可以免除罚税，比如：
- 首次购房（最多1万）
- 孩子出生或收养（最多5千）
- 转到其它退休账户，IRA，HSA
- IRS特定的高等教育费用
- IRS特定的医疗费用
- 失业期间的医保保费
- 在账户持有人去世后，受益人提取的金额
正常取出（59.5岁之后取出）
所取出的金额（无论是自己存放的本金，还是收益所得），全部按照普通收入收税。
从59.5岁到71岁，你有权利不从账户中取钱，让它继续享受复利增长。
但当你满72岁后，第一个4月1日，开始有RMD，即强制你取出部分金额。在那之后，RMD必须在年底前取出。
账户持有人去世后
IRA账户内价值会被算进遗产总额。如总计遗产过高，需要扣除遗产税后，才传给受益人。
如果受益人写的是非配偶，所得税和遗产税会严重减少留给受益人的金额。
现在总结一下它的好处与坏处。
SEP IRA的好处
- 开户极简单，几分钟搞定，简单程度跟IRA一样。
- 无费用。目前大多平台的SEP IRA都实现了无费用，等下菌菌会细讲哪里开户更好。
- 存放额度的上限高于IRA。
- 想存就存，不想存就不存。
SEP IRA的坏处
- 无Roth。只有普通的选项，跟Traditional IRA一样，存入的时候省税，增长延税，取出时全部交税。
- 无catch-up contribution。大多数退休账户对年满50岁的人群有增额福利，也就是可以放更多金额，但SEP IRA没有这个福利。
- 有RMD。就像是Traditional IRA和401K一样，年满72岁开始有强制取出部分额度的规定。
- 无loan。跟所有IRA一样，它不可以临时贷款出来。只有401K有loan这个功能。
SEP IRA的投资选择
跟其它IRA一样，SEP IRA的投资种类繁多，包括：股票，债券，共同基金（mutual fund），ETF，等等。一般来讲SEP IRA的投资选择比401K或者403B要多，但投资种类主要还是取决于你选择的券商平台。
哪里开户更好？
菌菌会提到5家主流券商平台，将它们分为3类：
- 费用低+自己管
- 有费用+懒得管
- 踩大雷，快跑！
第一种费用低+自己管的平台：
首选Fidelity或者Charles Schwab。这两家的关键字都是无账户最低额，也没有任何费用，界面简洁好用，投资种类超级多，客服也赞。
菌菌用过不少券商，最后将所有的账户包括Brokerage，IRA和其它退休账户都整合进了Fidelity。菌菌也建议大家尽量在同一个平台开户，真的很好管理。
第二种虽有费用但适合懒得管的人群：
首选Betterment或Wealthfront。他们两家属于智能顾投，不用你去管理、选择或买卖投资。它是人工智能托管，自然会需要少量管理费。
Betterment无账户最低额，费用为每年0.25%或0.40%。如果你选择标准plan就是每年0.25%的费用，等账户总额大于10万可以升级为高级plan，每年0.40%的费用。菌菌觉得标准的plan就非常够用了。
Wealthfront需要保持$500的账户最低额，每年管理费为0.25%。
智能顾投背后的原理其实就是按照你的年龄，风险承受能力，以及退休年龄，流水线式作业，创造出一个投资组合。不会考虑市场情况，经济情况，或者你的特殊情况。
由于这两家风头最盛的智能顾投公司均创建于2008年，究竟是智能顾投，还是人工智障，还需要更多数据，有待考证。菌菌目前没有用过这两家，如果你有用过，可以在评论区分享你的经验哦！
第三种踩大雷的平台：
实在太多了，但菌菌双手推出来Vanguard，因为太多人偏爱他们家了。菌菌懂大家在Vanguard开户，是看上了他家的基金好，值得信赖。但是在任何平台你都可以买到他们家的基金，真的没必要在他们家开户。
除非你纯买Vanguard家的Mutual Fund，那在他们家开户是合理的，毕竟能便宜个83%呢！
但是！菌菌就没见过哪个个人投资者会买Mutual Fund。你是否分得清A share，B share，C share？哪个适合长期，哪个适合短期，该怎样组合吗？选错了，钱赚不到，费用还一堆，真的不值得。
普通投资者想要买基金，选ETF就好了。建议在有投资顾问的情况下，再咨询并考虑mutual fund。
另外，如果账户里金额少于1万，账户内所有的Vanguard Mutual Fund每个每年都会被收取$20的费用。这也太离谱了吧！
懒得列举更多了，反正对于Vanguard就是远离！远离！再远离！
看到这，你已经摩拳擦掌准备开户了？
先等等，也许除了SEP IRA，另一种退休账户更适合你。
它能让你存放更多金额，并且它还有Roth作为选择，它就是Solo 401K！下期菌菌会带你了解谁更适合Solo 401K，并且教你如何玩转它！
另外，如果有小伙伴想要听听Defined Benefit Plan，未来也可以安排上。这一种主要针对非常高收入的人群，每年存入好几十万都不是问题哦！
本视频由钞能力投资菌提供，一个立志于覆盖全部在美投资理财的知识网站，从投资，省税，保险，退休，到传承——理财知识全覆盖。
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开户后买什么投资？
另外，菌菌发现很多小伙伴开户后就不知道怎么办了，不知该怎么选购股票基金。这里有视频分享给大家:
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