一句话搞懂529与Coverdell
529的优势是每年可以存放更多金额，大部分州还提供额外的减州税福利；但坏处是只能用在大学相关费用上，而且要注意投放截止日期在每年12/31。
Coverdell优势是用途广泛，可以用在小学/初中/高中/大学相关费用上，且投放截止日期远在报税前4/15；但坏处是开户人收入不可以太高，年存放额度较低，而且最好在30岁之前用完。
529和Coverdell作为教育基金账户，都有着省税福利。如Roth一样，虽然用着税后的金额去存放和投资，但是增长期间无税，取出也无税（但要用在正确的教育花销上）。
详细对比529与Coverdell
（建议用电脑浏览）
数据更新于2024 | 529 Savings Plan | Coverdell ESA |
|---|---|---|
谁可以用？ | 开户人和受益人 | 受益人 |
开户人收入AGI限制 | 无 | 单身收入少于$11万 夫妻收入少于$22万 |
每年存放上限 | 2023年：$1,7000 2024年：$1,8000 （每个人给每个孩子） | 2023年和2024年：$2000 （无论有多少人给孩子存放金额，账户每年只可进帐$2000） |
特殊存放方式 | Superfund：可以一次性放5年的额度，且不触发赠与税 | 无 |
账户总额上限 | 在2024年，大概在235k-550k之间，额度基于在该州上昂贵的四年制大学和研究生的价格，所以每个州不同。 当账户额度到达上限，账户只是不接受更多存放，但投资还可以继续上涨。 | 无 |
存放截止日期 | 新年前：今年1/1-今年12/31 除了6个州是报税前截止：Georgia, Iowa, Mississippi, Oklahoma, South Carolina, Wisconsin | 报税前：今年1/1-明年4/15 |
投资方法 | 预设投资组合 | 股票基金债券等 |
联邦省税福利 | 如Roth有2重省税（税后的钱投资，增长期间无税，取出无税） | |
州省税福利 | 无 | |
资金用途 | 大学 （学费，宿舍，书本，电脑，等） | 小学，中学，高中，大学 （学费，宿舍，书本，电脑，等） |
特殊法案 | *不是每个州都可以，采纳前请先确认：每年可以将$1万用在小学到高中的费用（包括公立，私立，教会学校） | 无 |
年龄要求 | 无 | 孩子18岁之后将不可再存放金额，且金额必须在30岁之前花完，不然会有罚税和罚金。解决方法：赶在30岁之前更换受益人or转到529 |
对助学金的影响 | 有影响，且来自亲戚开的账户影响更大 | |
529和Coverdell可以同时开吗？建议用哪个？
可以同时开，但菌菌建议：
（1）如果你居住在这16个州（Alaska, California, Delaware, Florida, Hawaii, Kentucky, Maine, Nevada, New Hampshire, New Jersey, North Carolina, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington, Wyoming），先开Coverdell，放满$2000。如果还有意存放，再存放进529。
（2）如果你没有居住在那16个州，那么恭喜你，你的州对529的存放额度有省税福利！先开529 savings plan至少把tax deduction/tax credit好处都拿到。然后再开Coverdell，放满$2000，毕竟Coverdell的好处是用途广，不仅可以用在大学，还可以用在小学初中高中。
【如果你想查询，你所居住的州有多大的省税力度：这里是2023年度】
还是要注意一下账户额度，也不要存太多。如果529里面还有余额，但所有人都毕业了，家里又没有想上学的人，想把资金取出来用在别处，会有罚税和10%的罚金。
这时的解决办法可以是：把受益人从子女改成以下家庭成员。
家庭成员必须是受益人的：
该用哪些账户准备教育基金，有优先级别推荐吗？
如本州对529有州省税福利：
529 （拿满省税福利） > Roth IRA （mega/backdoor roth) > Coverdell > 投资型寿险（VUL > IUL)
如本州对529无州省税福利：
Roth IRA （mega/backdoor roth) > Coverdell > 529 > 投资型寿险（VUL > IUL)
这个优先级别推荐的目的：不是帮助你从中选一个最好的，而是希望小伙伴们按照顺序投放，放满了排在前面的账户，如想继续投放，再考虑下一个账户。
Roth IRA排在榜首，来源于它本身有【无用途限制】的优势。Roth IRA放进去的本金是可以随时取出来的，除了backdoor roth和mega backdoor roth本金取出需要等5年。
把寿险放在最末，是因为它有一个门槛。想要用好它，你需要遇上一个很好很负责的advisor帮你设计最合适的保单。另外，无论是VUL还是IUL，都需要每年做review保证保单健康，而且在取款时，advisor需要根据保单的情况，对取款额度给出好的建议。切记不要DIY，而是让专业的人帮你做专业的事。
如果上述4个账户都有，孩子上学时该先从哪里取钱？
优先级别如下：Coverdell > 529 > Roth IRA > 投资型寿险
Coverdell在榜首，是因为它能cover小学初中高中费用，且最好在孩子30岁前用完。
把Roth IRA和投资型寿险排在最后，因为它们的用途广泛，即使孩子上学时没用到，也可以为他们毕业后做打算，或给自己养老用。
关于529的常问问题（点击展开）
这问题太内卷了，但菌菌的回答是：可以，但没必要。
这类账户开通必须要写受益人，受益人必须要有社安号。孩子还没出生就没有社安号，那么你就需要先把受益人写成别人，等孩子出生再改受益人。比较麻烦。
因此，孩子出生几个月大，有社安号了立马开始就好。
可以
不需要，除非你从【无529省税福利的州】搬到了【有529省税福利的州】，菌菌建议新开一个529，来享受省税。
比如：如果从California搬到Arizona，菌菌会建议再开个Arizona的529，开始存放。
这个问题就像在问“你现在愿意投资五年前的股市吗？”
打开S&P 500，看看5年前指数还在2200点，现在已在4600点，涨了109%。
如果你可以一次性花$5万买5年前的S&P 500，现在你的账户已经从5万变成了10.5万。
但如果你是在过去的5年，每年花一万去买S&P 500，你现在应该有8万。
这样的一次性购买可以让你多出超30%的利润，这就是superfund的好处。
可以。比如：2023年，一个人选择一次性superfund $5万，在IRS来看相当于每年放1万（5万/5年）。在2024年，这个人可以再次superfund $4万，在IRS来看相当于每年放8千（4万/5年）。这样就相当于将2024，2025，2026，2027年每年放满了$1.8万。
可以。还是上面的例子，2023年，一个人选择一次性superfund $5万，在IRS来看相当于每年放1万（5万/5年）。在2024年，这个人还可以单独放进去 $8千。这样他就将2022年的额度放满了，$1.8万。
有，最低额：2023年是1.7万，2024年是1.8万。最高额：2023年是8.5万；2024年是9万。
注：最高额是5倍的（gift tax exemption amount）赠予税豁免额
由于529的投放上限与赠予税豁免额是同一个，如果2024年你放满了1.8万，今年将不可以给同一个人额外的赠予，否则会触发赠予税gift tax。
Superfund虽然可以免交赠与税，但记得今后的5年，每年都要填写Form709 gift tax return。
