发布日期:January 19, 2022
更新日期:January 6, 2024

一句话搞懂529与Coverdell

529的优势是每年可以存放更多金额,大部分州还提供额外的减州税福利;但坏处是只能用在大学相关费用上,而且要注意投放截止日期在每年12/31。

Coverdell优势是用途广泛,可以用在小学/初中/高中/大学相关费用上,且投放截止日期远在报税前4/15;但坏处是开户人收入不可以太高,年存放额度较低,而且最好在30岁之前用完。

529和Coverdell作为教育基金账户,都有着省税福利。如Roth一样,虽然用着税后的金额去存放和投资,但是增长期间无税,取出也无税(但要用在正确的教育花销上)。

详细对比529与Coverdell

(建议用电脑浏览)

数据更新于2024

529 Savings Plan

Coverdell ESA

谁可以用?

开户人和受益人

受益人

开户人收入AGI限制


单身收入少于$11万

夫妻收入少于$22万

每年存放上限

2023年:$1,7000

2024年:$1,8000

(每个人给每个孩子)

2023年和2024年:$2000 

(无论有多少人给孩子存放金额,账户每年只可进帐$2000)

特殊存放方式

Superfund:可以一次性放5年的额度,且不触发赠与税

账户总额上限

在2024年,大概在235k-550k之间,额度基于在该州上昂贵的四年制大学和研究生的价格,所以每个州不同。


当账户额度到达上限,账户只是不接受更多存放,但投资还可以继续上涨。

存放截止日期

新年前:今年1/1-今年12/31


除了6个州是报税前截止:Georgia, Iowa, Mississippi, Oklahoma, South Carolina, Wisconsin

报税前:今年1/1-明年4/15

投资方法

预设投资组合

股票基金债券等

联邦省税福利

如Roth有2重省税(税后的钱投资,增长期间无税,取出无税)

州省税福利

Income tax deduction/Tax credit


2023年仅13个州不参加:AK, CA, FL, HI, KY, NC, NH, NV, SD, TN, TX, WA, WY


资金用途

大学

(学费,宿舍,书本,电脑,等)

小学,中学,高中,大学 (学费,宿舍,书本,电脑,等)

特殊法案

*不是每个州都可以,采纳前请先确认:每年可以将$1万用在小学到高中的费用(包括公立,私立,教会学校)

年龄要求

孩子18岁之后将不可再存放金额,且金额必须在30岁之前花完,不然会有罚税和罚金。解决方法:赶在30岁之前更换受益人or转到529

对助学金的影响

有影响,且来自亲戚开的账户影响更大

529和Coverdell可以同时开吗?建议用哪个?

可以同时开,但菌菌建议:

(1)如果你居住在这16个州(Alaska, California, Delaware, Florida, Hawaii, Kentucky, Maine, Nevada, New Hampshire, New Jersey, North Carolina, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington, Wyoming),先开Coverdell,放满$2000。如果还有意存放,再存放进529。

(2)如果你没有居住在那16个州,那么恭喜你,你的州对529的存放额度有省税福利!先开529 savings plan至少把tax deduction/tax credit好处都拿到。然后再开Coverdell,放满$2000,毕竟Coverdell的好处是用途广,不仅可以用在大学,还可以用在小学初中高中。

【如果你想查询,你所居住的州有多大的省税力度:这里是2023年度

还是要注意一下账户额度,也不要存太多。如果529里面还有余额,但所有人都毕业了,家里又没有想上学的人,想把资金取出来用在别处,会有罚税和10%的罚金。

这时的解决办法可以是:把受益人从子女改成以下家庭成员。

家庭成员必须是受益人的

  • 儿女
  • 父母
  • 兄弟姐妹
  • 表兄弟姐妹
  • 继子女
  • 继父母
  • 侄女侄子
  • 姨妈舅舅
  • 配偶
  • 上述任何个人的配偶

该用哪些账户准备教育基金,有优先级别推荐吗?

如本州对529有州省税福利:

529 (拿满省税福利) > Roth IRA (mega/backdoor roth) > Coverdell > 投资型寿险(VUL > IUL)

如本州对529无州省税福利:

Roth IRA (mega/backdoor roth) > Coverdell > 529 > 投资型寿险(VUL > IUL)

这个优先级别推荐的目的:不是帮助你从中选一个最好的,而是希望小伙伴们按照顺序投放,放满了排在前面的账户,如想继续投放,再考虑下一个账户。

Roth IRA排在榜首,来源于它本身有【无用途限制】的优势。Roth IRA放进去的本金是可以随时取出来的,除了backdoor roth和mega backdoor roth本金取出需要等5年。

把寿险放在最末,是因为它有一个门槛。想要用好它,你需要遇上一个很好很负责的advisor帮你设计最合适的保单。另外,无论是VUL还是IUL,都需要每年做review保证保单健康,而且在取款时,advisor需要根据保单的情况,对取款额度给出好的建议。切记不要DIY,而是让专业的人帮你做专业的事。

如果上述4个账户都有,孩子上学时该先从哪里取钱?

优先级别如下:Coverdell > 529 > Roth IRA > 投资型寿险

Coverdell在榜首,是因为它能cover小学初中高中费用,且最好在孩子30岁前用完。

把Roth IRA和投资型寿险排在最后,因为它们的用途广泛,即使孩子上学时没用到,也可以为他们毕业后做打算,或给自己养老用。

关于529的常问问题(点击展开)

可以在孩子出生前,就开始用529/coverdell准备教育基金吗?

这问题太内卷了,但菌菌的回答是:可以,但没必要。

这类账户开通必须要写受益人,受益人必须要有社安号。孩子还没出生就没有社安号,那么你就需要先把受益人写成别人,等孩子出生再改受益人。比较麻烦。

因此,孩子出生几个月大,有社安号了立马开始就好。

我在本州开的529,可以用在外州的学校吗?

可以

我在本州开的529,后来全家搬到外州,需要开新的529吗?

不需要,除非你从【无529省税福利的州】搬到了【有529省税福利的州】,菌菌建议新开一个529,来享受省税。

比如:如果从California搬到Arizona,菌菌会建议再开个Arizona的529,开始存放。

529 Savings plan有必要superfund吗?有什么好处?

这个问题就像在问“你现在愿意投资五年前的股市吗?”

打开S&P 500,看看5年前指数还在2200点,现在已在4600点,涨了109%。

如果你可以一次性花$5万买5年前的S&P 500,现在你的账户已经从5万变成了10.5万。

但如果你是在过去的5年,每年花一万去买S&P 500,你现在应该有8万。

这样的一次性购买可以让你多出超30%的利润,这就是superfund的好处。

可以频繁superfund吗?

可以。比如:2023年,一个人选择一次性superfund $5万,在IRS来看相当于每年放1万(5万/5年)。在2024年,这个人可以再次superfund $4万,在IRS来看相当于每年放8千(4万/5年)。这样就相当于将2024,2025,2026,2027年每年放满了$1.8万。

 

Superfund每年没放满,来年可以再补充吗?

可以。还是上面的例子,2023年,一个人选择一次性superfund $5万,在IRS来看相当于每年放1万(5万/5年)。在2024年,这个人还可以单独放进去 $8千。这样他就将2022年的额度放满了,$1.8万。

Superfund有额度限制吗?

有,最低额:2023年是1.7万,2024年是1.8万。最高额:2023年是8.5万;2024年是9万。

注:最高额是5倍的(gift tax exemption amount)赠予税豁免额

由于529的投放上限与赠予税豁免额是同一个,如果2024年你放满了1.8万,今年将不可以给同一个人额外的赠予,否则会触发赠予税gift tax。

Superfund报税时需要注意什么?

Superfund虽然可以免交赠与税,但记得今后的5年,每年都要填写Form709 gift tax return。

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