Solo 401K全攻略【自雇专用退休账户】

哈喽大家好我是投资菌！

上期讲了自雇人员作为自己的老板，可以给自己开SEP IRA。有些小伙伴表示只能放净收入的25%太少了。朋友的401K即使每年赚5万，都有权利存放2万，可自己不赚个8、9万，都没资格存2万，有没有存放更多的方法呢？

有呀！它就是Solo 401K！

Solo 401K是什么？

它其实就是个普通的401K，但只覆盖自雇自己，或者自雇和伴侣，也就是说这个退休账户只适合无员工的自雇，或者伴侣是你唯一的员工。

2023年存放上限

既然它是个普通的401K，为什么能存放更多额度呢？因为自雇自己可以一人分饰两角，既可以是员工，也可以是老板！作为员工存一次，作为老板再存一次！

（1）作为员工，你就可以跟有401K的朋友一样：

• 在2023年：一年最多存入$22,500，如果满50岁可以再追加$7,500.
• 在2024年：一年最多存入$23,000，如果满50岁可以再追加$7,500.

（2）作为老板，你可以存入25%的Net收入。这个是不是有点眼熟？是的，跟SEP IRA可以存放的额度是一样的算法。

如此方法，Solo 401K能比SEP IRA存放更多，完全是因为可以作为员工，多存$2万多.

举个比较极端的例子（2024年）：

如果一个人的Net Earnings收入是4万。如果开SEP IRA，他最多可以存放$10,000。但如果开Solo 401K，它可以以员工身份最多存放$23,000，然后再以老板身份最多存放$10,000，共计$33,000.

再举一个更极端的例子：

一个人收入2万，他最多只能存2万。

因为对于401K，上限的规定是你不能存超过"收入"或者"6万6（满50岁可存73,500） (2023年）"，这两个数字中按更小的数字算。

再再举个例子：

即使你年薪30万，最多也只能存：

• 2023年：年度存放上限6万6（满50岁能存73,500）
• 2024年：年度存放上限6万9（满50岁能存76,500）

Net这词很重要

这里菌菌要重申一下Net Earnings的Net这个字眼。它代表的是gross总收入，减去各种deductible（比如商业花销，你存进traditional account的额度，一半的自雇税…）之后，才叫Net净收入。

这个数字算起来比较复杂，不到报税时，你几乎不会知道确切数字。但如果你想心里有个大概数字，可以用你自雇的总收入乘以18%，即作为老板你大概可以存入多少。但这只能作为大概考量，实际数字要问你的会计师。

全部401K共用一个供款上限

另外，如果你还参加了其他的401K，要注意你的存放上限哦！

比如有些小伙伴白天的公司有提供401K，晚上自己开展了副业，给自己开了Solo 401K。这时，你作为员工存放进公司401K的额度，加上作为员工存放进自己Solo 401K的额度，它们的总和不能超过$23000哦（2024年）！

开户与存放窗口

既然要等到报税才知道最多能存多少，那就不用急了，直接等明年4月报税时，再想开户的事吧？

No No No，还不能放松。Solo 401K与SEP IRA的开户窗口不同。

看出差别了吗？

Solo 401K必须在年底前把账户开好，员工存放窗口也是年底，只有老板存放窗口是一直到明年报税时。

另外，Solo 401K开户比较繁琐，可能需要几周or几月。如果有意开户，现在就应该着手准备起来了。等到年底节日变得多了起来，大家沉浸在节日的喜悦里，办事效率越来越低，很可能会误事。

Solo 401K的两种账户

好消息！Solo 401K有Traditional和Roth两个选择哦！并不是像SEP IRA只有一个Traditional的选择哦！

以防止小伙伴不懂Traditional与Roth的区别，菌菌快速讲一下：他们仅仅是交税方面不同！

Traditional是供款退税（没交税），增长期间延税（没交税），取出时交税。交税方式是取出来多少就交多少的税，并不是一次性整个账户都要交税。无论是本金还是增长，都混在了一起，取出的金额按照普通收入收税。

Roth是供款交税，增长期间延税（没交税），59.5岁以后取出完全无税。看到了吗？Roth的好处就是只有本金交税了，你所有的增长都没有交税哦！

（注意：Solo 401K的Roth本金需要遵循两个规则：①至少存放5年，②等到59.5岁以后，2个都满足才能做到取出无税）

过早取出Early withdraw有什么坏处吗？

所有的退休账户，本应该是59.5岁以后才能取出的，在那之前取出都叫early withdraw，IRS会对此行为进行罚税处理！

对于Traditional，过早取出，取出的所有金额不但完全交税，还有额外10%罚税。

对于Roth，过早取出，取出的金额中只有本金不用交税或罚税，取出的增长完全交税并有10%罚税。

免除10%罚税的特殊情况

但是呢有一些特殊情况，IRS会免除10%罚税。虽然如此，但对于没交过税的本金或增长，你还是要正常交税的哦！这些特殊情况包括：

• 未报销的医疗费用（需超过10%的AGI调整后收入）
• 永久残疾

具体的其它特殊情况清单，点这里（去IRS官网），看401K那一栏就好。

同时有一些免除10%罚金的特殊情况，常见于IRA类型的退休账户，但并不适用于401K，比如：

• IRS指定的高等教育费用
• 首次购房（1万上限）
• 失业期间支付的医保保费

RMD强制取出

没错，Solo 401K（无论Traditional还是Roth）跟SEP IRA一样，满73岁开始，有强制取出部分金额的规定。

但这个很好避免，如果你的钱够花，想要继续享受复利增长，可以将Solo 401K里面的金额，转进Roth IRA。只有Roth IRA是没有RMD规则的！

但注意！

只有Roth solo 401K转到Roth IRA，不会产生税，毕竟都是roth账户。这个是绝对值得的！

如果Traditional solo 401K转到Roth IRA，转过去的金额要交税哦！毕竟是Traditional转Roth，从一个没交过税的账户，一下子都转进再也不用交税的账户。这个操作一次性要交不少税，届时对你是否合算，怎样才能更合算，就要具体情况具体分析了。

Solo 401K的好处与坏处

好处：

• 能存更多：比SEP IRA存得多
• 供款灵活：想存就存，不想存就不存，每年额度也自己说了算。
• 有Roth：IRS允许Solo 401K有Roth作为选择，但有些券商不提供Roth选择，等下菌菌会细讲在哪里开户更好。
• 有Loan：同样IRS允许Solo 401K有loan作为选择，但有些券商不提供loan。但菌菌并不建议大家从401K里面贷款出来，它只能作为“走投无路”时的备用方案。即使这样，选择一个提供loan的券商也是好的，毕竟多条选择，多条路。
• 方便做backdoor roth：当你收入太高，就不可以存放Roth IRA，这时你就要用到backdoor roth。但如果你在Traditional IRA，SEP IRA，或者SIMPLE IRA里面有金额时，做backdoor roth需要额外交不必要的税。一个简单避开额外税的方法，就是把Traditional IRA，SEP IRA，或者SIMPLE IRA里面的金额全部倒进Traditional Solo 401K里面，然后你就可以放心做Backdoor Roth IRA啦！
• 方便做MEGA backdoor roth：如果你的收入没有二、三十万，却想放满2024年度的6万9，就要用这个方法。想要做mega backdoor roth，需要你选择的券商同时有两个前提：①允许after-tax non-roth contribution 或者叫 non-deductible employee contributions ②允许in-service withdraws to Roth IRA 或者 in-plan rollovers to Roth 401K

坏处：

• 因首次买房而早取，不会免10%罚税：所有的IRA都有这个好处，但401K没有。
• 有RMD强制取出：从73岁开始（2023年新法案）
• 所有401K共用一个供款上限：如果你有其他工作提供401K，公司401K和solo 401K存入总额不能超过供款上限。

Solo 401K可以投资什么？

主要取决于券商平台提供什么。

大多数平台可以购买：股票、债券、基金（mutual Fund）、ETF、定存CD。

一些小众平台，除了上面那些标准投资，还可以购买另类投资，比如：房产（住宅、商业、未开发土地、银行拍卖房、等），贵金属（金银铜），外币，私募股权，企业，加密货币…

了解了这么多，重头戏来了，推荐在哪里开户呢？

哪里开户：主流券商 vs 小众券商

菌菌将要把推荐的券商，分为主流券商和小众券商。

主流券商的好处是名字响亮值得信赖的大品牌平台，且没有费用；坏处是只能做标准投资，且无法做MEGA backdoor roth。

小众券商的好处是投资种类繁多（包括标准投资和另类投资），能做MEGA backdoor roth，且各种税相关的文件会帮你准备好，坏处是费用不少。

对于主流券商，菌菌会从：有没有Roth、是否提供Loan、可不可以做rollover、投资种类多不多、和费用，这5个维度作对比。

注意，所有券商都有traditional作为标准账户，但不一定有Roth作为选择。

另外，能不能做rollover，决定了你是否可以做backdoor roth。

5大主流券商Solo 401K对比

这一次菌菌主要调查了5家主流券商，分别是Fidelity，E-Trade，Vanguard，TD Ameritrade和Charles Schwab。

菌菌本来最爱Fidelity！对它寄予厚望，结果大失所望！

他们家的Solo 401K既没有Roth，也不提供loan。但好在可以做rollover，且包括所有标准投资，然后没有费用。没有开户费，没有年管理费，也没有交易费。

然后是好多人大爱的Vanguard！

好消息是它有Roth，可以做各种Rollover。但坏处是他不提供loan；且投资种类非常有局限性，竟然只可以买Vanguard mutual fund，连Vanguard ETF都不行，更别提普通股票了；最后是令人无语的费用。虽然没有开户费或者交易费，但是每年会向每个基金收取$20的费用。这也就意味着如果你持有5个他们家的mutual fund，他每年还要向你收取$100。这也太坑了吧！但想要免除这个费用也可以，只要你的账户金额超过5万就好了。

然后是E-Trade，这家着实让菌菌眼前一亮！

这家有Roth、提供Loan、可以做Rollover、投资种类繁多，且没有任何费用！

TD Ameritrade虽然可以做rollover，投资种类多，且没有费用，但是不提供Roth和Loan。

Charles Schwab只是投资种类多和没费用。它们家不但不提供Roth和Loan，就连做Rollover都有限制！只能从401a，403a、403b、408和457b做rollover，连401K和IRA都不行。

因此，E-Trade就是对比5家主流券商后，角逐出来的各方面最强，最适合开Solo 401K的券商平台。但小伙伴们也不一定非要选E-Trade，可以按照自己的需求，选择适合自己的券商。

以上这5家主流券商，全部都无法做MEGA Backdoor Roth，也无法做小众投资。如果你的收入没有超过二、三十万，却想放满6万9（2024年），或者想做些小众投资，就要选择下面这些小众券商了。

3大小众券商Solo 401K对比

菌菌主要讲3家Solo 401K的小众券商，他们全部有Roth，有Loan，可以做MEGA Backdoor Roth，包含各种小众投资。

第一个叫My Solo 401K。它的费用主要包括：$525的开户费，和$125的每年管理费。

第二个是RocketDollar，它有两种服务。Silver是：$360的开户费，和$180的每年管理费。Gold是：$600的开户费，和$360的每年管理费。这两种服务最主要的是速度上的区别。Silver存进去要等2-4周，Gold存钱进去15天就能完成。

第三个是Ubiquity。它的费用主要包括：$285的开户费，和$216的每年管理费。

如果你目前不想做MEGA Backdoor Roth，直接E-Trade可能是最好的选择。

薅羊毛时间：E-Trade开户福利

另外，对于E-Trade，不用看它的截止日期，它总是有开户福利，菌菌这里附上链接。下图为存入金额后，所对应的现金奖励。对于各家券商或银行的开户奖励，大家开户前多注意一下，毕竟这羊毛，不薅白不薅。

开户后买什么投资？

另外，菌菌发现很多小伙伴开户后就不知道怎么办了，不知该怎么选购股票基金。这里有视频分享给大家:

• 开户后，该投资什么？
• 如何做股票基金的研究，还会分享那些好用的股票基金研究网站

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