RSU什么时候交税，交多少？（提早知道避免大吃惊）

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RSU何时交税？

At Grant

At Vest

At Sale

哈喽大家好我是投资菌！

接下来的几个月菌菌会全面介绍各种stock comp，从RSA、RSU、NSO、ISO再到ESPP全覆盖。从简单的，它们是什么、什么时候需要交税、再到你该什么时候卖出，以及一些能让你从中获得更高利润的技巧。

本期我们就来看看RSU何时交税？交多少？

RSU何时交税？

RSU交税非常简单直接，只有两种情况会触发交税：vest和sale。

注意：RSU在grant的时候，也就是公司刚给你RSU时不会触发交税。

接下来我们来看个实际例子。

At Grant

你在入职时公司给出的薪资中有4000股的RSU。在公司给你RSU的当下（at grant），你不需要交税。

At Vest

假如公司给的RSU的vesting schedule是每年vest 25%。也就是说每当你工作满1年，你会有1000股vested，即4000*25%=1000股，4年后你会获得4000股RSU。

在第一年，你获得1000股时，股价为$30，你的RSU就将作为收入要你交收入税了（ordinary income tax），也就是$30,000将作为收入而报税。

普通收入税将包括联邦税（Federal income tax），工资税（Payroll tax，就是Social Security & Medicare tax），州和地方税（State & local tax）。

由于税很多，为防止4月报税时你被通知要交大额税金，你的公司根据法规要帮你做tax withholding，也就是提前帮你预留一些收入帮你去交税。对于联邦税的tax withholding，如果RSU价值在100万或以下，就提前预留22%，如果价值在100万以上，就预留37%。

说回我们的例子，由于我们第一年vest的1000股RSU价值$30,000，你的公司会帮你withhold 22%的联邦税和7.65%的工资税。做完tax withholding，你的账户里会存入价值$21,105的RSU，或703.5股RSU。

具体的计算如下：

1000股vested，股价为$30，总价值为$30,000
联邦税withholding：$30,000*22%=$6,600
工资税withholding：$30,000*7.65%=$2,295
withholding后，RSU的价值：$30,000-$6,600-$2,295=$21,105
换算成股数就是：$21,105/$30=703.5股

值得注意的是由于不是每个州都有州税，所以菌菌在这里没有包括州税，但正常来讲公司也要依法withhold州税。比如：加州会withhold 10.23%州税，纽约州会withhold 11.70%的州税。

因此，如果你是加州码农，你的tax withholding很简单就高达40%，即22%+7.65%+10.23%。但你仍要注意，tax withholding只是预留一个大概的税，它可能并没有覆盖全部的税。因为你可能收入很高，税率可能在35%，但由于你的RSU价值不高，所以仅预留了22%联邦税，那么你在4月交税时，可能会需要额外补不少税。

因此，如果你的收入很高，知道仅预留22%是不够的，可以做两件事：