不要相信公司的tax withholding，你的RSA/RSU还要交好多税！

哈喽大家好我是投资菌！

Ben欢欢喜喜的得到了价值$10000的RSU/RSA，知道公司已经帮他做了$2200的联邦tax withholding，然而在4月份报税时，Ben却发现这1万美金的RSU/RSA需要交的联邦税远远不止$2200，最后被打个措手不及，只好变卖了一些股票才把税交上！

为什么会这样呢？因为tax withholding和真正要交的税不一样呀。tax withholding是死规矩，对谁都一样。而实际交税要根据每个人不同的filing status（单身or夫妻）和总收入，有不同的税档和规定。

今天我们就来看看tax withholding到底withhold了什么？为什么跟应税金额有那么大的出入？最后菌菌也会教大家一招辨别自己会多交税还是得到退税。

Tax withholding是什么？

由于股票vest和期权行权会让你交不少税，公司会把你的工资的一部分提前拿出来，帮你先去交税。以免你不懂自己要交多少税，在4月报税时没准备那么多钱交税，然后被大额税金打个措手不及。因此，当你看你的W-2时，会看到tax withholding，那就是公司帮你提前划分出来，去交税的金额。

RSU/RSA什么时候做tax withholding？

每当你的RSU/RSA变成vest的状态，就说明你有一部分公司股票完全归你所有了，这时这些RSU/RSA就会作为你的收入，需要你交税了，然后公司就会帮你做tax withholding。

换句话说，当RSU/RSA vests，公司会帮你做tax withholding。

RSU/RSA会做多少tax withholding呢？

对于公司，它们有义务帮你做tax withholding，其中包括联邦税（federal tax），州税（state tax），和工资税（payroll tax）。其中工资税指的就是社安税（social security tax）和老年医疗税（medicare tax）。

• 对于联邦税federal tax，如果RSA/RSU的价值为100万或以下，tax withholding是 22%，100万以上，tax withholding是 37%。
• 对于州税（state tax），只举两个典型的例子，加州是10.23%+0.9%的短期失能保险税CASDI，纽约州是11.7%。
• 对于工资税（payroll tax），公司帮你交7.65%，W2员工需要自己交7.65%。拆解一下这7.65%，你会看到6.2%的social security tax，和1.45%的Medicare tax。

因此，假如Ben是加州居民，获得了价值1万的RSU/RSA，他会在W2上看到以下tax withholding：

• 22% fed
• 6.2% SS
• 1.45% med
• 10.23% CA
• 0.9% CASDI

共计40.78%，也就是$4078做了tax withholding。

这么多应该够交税了吧？怎么会还需要补税呢？

为什么做了tax withholding后，还需要补税好多呢？

原因是真正的交税金额，是根据你以什么身份报税（单身、夫妻合并等），以及税档（tax bracket），和其他因素计算的。

以下按2023年计算：

假如你是单身，只要你的总收入超过$95,375，或者夫妻合并报税，收入超过$190,750，你的联邦税就超过22%的税档了，上面还有24%，32%，35%，37%。因此，联邦税仅仅预留22%是完全不够的。

州税也是如此！比如加州，10.3%往上还有11.3%、12.3%和13.3%。

因此，看好你的报税身份和总收入所对应的税档。如果你的总收入较高，应缴税高于公司帮你做的tax withholding，你就要补税。如果收入较低，应缴税低于公司帮你做的tax withholding，你会得到退税。

说完了不要相信tax withholding，你知道你可能一直都在为RSU/RSA交双份税吗？可怕的是这并不是个例，而是九成的人都在做这件事，而且一直都不知道。下期菌菌就教你自查有没有交双份税，并且一招教你轻松避免！

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