冤大头！99%的人RSA/RSU竟然交了双重税？！！

哈喽大家好我是投资菌！

Ben手里有一些RSU/RSA，看着价钱不错就将它们卖掉了。在4月报税之前，Ben收到了券商发来的1099，庆幸现在报税真是简单快捷，把数字输入进了TurboTax就可以万事大吉。

等等！对于刚刚卖掉RSU/RSA的你，如果没有及时查看并核对cost basis，极有可能交了双份税！千万不要那么相信券商给你发来的1099！

你以为不小心交了双份税是自己用TurboTax惹的祸，如果找一个会计师就好了。错！这件事错在券商发来的1099，并不是谁报税。

本期菌菌就教你一秒辨别：你是否交了双份税？并且轻松的修正错误。

一秒辨别：你的RSU/RSA是否交了双重税？

当你卖了RSU/RSA后，收到的1099上面一定要查看你的RSU/RSA上面的cost basis，如果是0，那么一定是错的。

如果你就这样按照这份1099报税，那么你一定会交双份税。

如何修正呢？

你需要在报税时手动修正，adjust cost basis。

修正成什么呢？

普通情况，RSA/RSU怎么看cost basis？

这就要讲讲背后的原理了。

原理是RSU/RSA需要在两个时候报税交税，一个是vest时，一个是sale时。

在vest时，假如股价10，10算做了你的收入，在vest那年你就已经交了收入税。

在sale时，假如股价为80，那么你的利润应该是80-10=70。但是税表会错误的显示你的cost basis为0，所以利润错误的显示为了80-0=80。因此，你需要手动调整成本，adjust cost basis，把cost basis填进去是10，才能正确的交税。

注意：你要注意区分per share cost basis和total cost basis，如果是per share就是单价，如果是total记得乘以你拥有的股数。

因此，当RSU/RSA vest时给你的W2（或者1099-NEC如果不是员工）千万要保存好。因为当你把这些RSU/RSA卖掉时，你需要手动输入他们的真实成本。因为当初vest时，你已经为RSU/RSA的成本交过税啦！如果不调节，任其cost basis为0的话，你就是为成本又交了一次税。这就是交双份税的背后原理。

如果你的RSU/RSA没有什么特殊情况，用这个方法就对了。但如果你的RSA做了83b election，或者你的RSA/RSU是花了钱购买的，那么规则会非常不同，接下来菌菌就讲讲这两种情况。

做了83b的RSA，怎么看cost basis？

如果你为RSA选择了83b，那么你就是在RSA grant时为成本交了税。找出grant那年给你的W2（或者1099-NEC如果不是员工），看那时你的RSA的价值为多少，你的cost basis就该是多少。

举个例子：

在grant时，假如股价为$5，然后你为1000股RSA选择了83b，那么你就是为价值$5000的RSA交了收入税。当你在股价为$25时卖掉了1000股RSA，你将$25,000收入囊中，那么你的利润应该是$20,000，因为你的cost basis应该是$5000，写成0是不对的。

花钱购买的RSU/RSA，怎么看cost basis？

这个有点复杂，看vest那年的W2（或者1099-NEC如果不是员工）写的价值就不准了。

举个例子：

当RSU/RSA的股价为$50时，你以$20的价格买了1000股，然后在你买时股票立马vest，那么这年你要为你的RSU/RSA报$30,000的收入税。

为什么是$30,000呢？因为假如股票是白给的，你要报$50,000的收入税，但由于你花了$20,000购买，所以你只需要报$30,000。

过了段时间，股价涨到了$70，你把1000股全卖了，把$70,000收入囊中。

这时出现了两拨人：

• 第一波人觉得：我花了$20,000购买，现在得了$70,000，那么我的利润就是$50,000，这些需要报税。
• 第二波人觉得：不是说过要看vest时为RSU/RSA报的收入，当做cost basis吗？当时报了$30,000，那么利润就该是$70,000-$30,000=$40,000，这些需要报税。

No！这两个只对了一半，但只要合起来就对了！其实只有$20,000的利润需要报税！

对于花钱购买的RSU/RSA，正确的cost basis=income reported+ paid price

income reported是vest那年的$30,000，而paid price是购买时花的$20,000，所以cost basis应该是$50,000。正确的应税利润应该是$70,000-$50,000= $20,000。

没想到吧！如果把cost basis搞错了，错交的税可就太多了！

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