哈喽大家好我是投资菌！
上期我们讲了如何用计算税金的方式，抉择83b election是否划算。虽然是个非常直观好用的方式，但也有一个弊端，就是要预判未来股价。本期菌菌帮大家跳过计算，用四种情况轻松辨别是否该选择83b，以及选择83b之前必知的3件事。
一句话了解83b是什么？
正常来讲RSA是在grant时不交税，vest时交税，但如果你觉得在grant时早交税对你更有利，你就可以给IRS发83b letter，让他们在grant时将RSA收税，vest时不要收税。
举个例子：Ben在2020年入职时公司给了他4000股RSA，条件是Ben需要在公司工作满4年，否则4000股RSA会被收回。那么2020年就是grant时，2024年就是vest时。
grant与vest有什么区别
举个例子：Ben在2020年入职时公司给了他4000股RSA，条件是Ben需要在公司工作满4年，否则4000股RSA会被收回。
那么2020年就是grant时，2024年就是vest时。
83b的风险？
那么83b的风险也就显而易见了。如果Ben选了83b，却在2024年之前离职，那么他在grant时交的税就白交了，因为Ben并未满足条件，所以4000股RSA被公司收走了。
选83b的四大情况
（1）RSA在grant时的价值很低，未来的利润会高
因为一旦选择了83b，你将会在2个时候交税，一个是grant时，一个是卖出时。在grant时，股票的价值需要交普通收入税，最高可达37%；在卖出时，利润需要交增值税，如果能持有超过一年以上，长期增值税的税率最多才20%。
因此，我们的目的是尽可能少交普通收入税，多交长期增值税。也就是希望RSA在grant时的价值很低，未来的利润会很高，这样选择83b就是最划算的。
（2）RSA被收回的几率极小
切记！虽然RSA从grant的一开始就在你的名下，但如果你没能满足公司的要求，公司有权利把RSA收回来。比如公司的要求是员工工作满3年RSA才能vest，那么如果你在工作满3年之前就离职，RSA会被公司收回。
如果你选择了83b，提早为你的RSA交了税，但最后RSA被收回，那就是赔了夫人又折兵了。毕竟税白交了，RSA也没了。
另外，有些小伙伴入职时公司还未上市，而上市也不是一件容易的事情。如果你在公司上市前就选择了83b提前交了税，而且你未能熬到公司上市就离职，也会是税白交了的状态。
另外有些小伙伴会疑惑：我当初交的那些税就真的没有一点利用价值了吗？不可以当做损失，帮我做一些税方面的抵扣吗？
答案是它真的没有一点利用价值了。
因此，只有当你认为RSA被回收的几率极小的状态下再选择83b，否则不要选！
（3）无法买到更多公司的股票
如果你的公司是上市公司，可以通过市场购买更多公司的股票。其实你可以将grant时要交的税省下来，也就是不选择83b，转头用省下来的税金购买更多公司的股票。如果公司经营的不错，你能获得更高的利润。
但如果你的公司还未上市，唯一获得公司股份的方式就是获得RSA，并且公司正在准备上市，你也认为公司很有前景，那么选择83b就非常合理。毕竟未上市的公司在给RSA时，估价都偏低，这时选83b，就能让你在grant时交更少的税。
（4）未来税率更高
这个应该很好理解了。选择83b就是提前交税，不选83b就是以后交税。如果你认为以后会赚很多钱，税率会变高，不如就在现在税率低时选择83b，先为你的RSA交税。
结合上面四种情况，加上上一期介绍的计算方法，你应该很容易就能抉择出以你的情况选择83b是否合算了。
RSA选择83b？4个步骤
1）填好Section 83(b) election letter
- 如果你的公司有提供83b letter，可以用公司的。如果没有，可以用Fidelity提供的83b letter，上面有填写说明，以及你该把信发到哪个IRS的地址。
2）在公司给你RSA的grant date之后的30天将83b letter寄给IRS。建议去邮寄certified mail，要求获得带有清晰盖章日期的收据。如果你不确定该发给IRS的什么地址，可以看你报税的Form 1040，上面有地址。不同州的居民，需要发给IRS的地址是不同的。
- 对于30天的定义，周六周日也会被算在30天内。
- 另外，30天内是你发出去就好，并不是说IRS必须要在30天内收到。你如果在第29天发出去，只要有certified mail的盖章收据，代表你是在30天内发出去的就没问题。
3）把你发给IRS的83b复印一份给你的雇主
4）自己也保留一份83b的复印件，并且跟邮寄收据保存在一起。保持良好的记录习惯很重要，因为这两样东西是你在规定时间内提交83b的有效证据。
希望83b的内容可以帮你做出正确的判断，助你省下不少税金，如果仍有疑问可以在右上角预约咨询哦。
关注菌菌，让你的资产无限变大！
更多精彩视频
Page [tcb_pagination_current_page] of [tcb_pagination_total_pages]
