RSA该选83b election吗？一个计算轻松看懂！83b是什么？

哈喽大家好我是投资菌！

本期我们就来看看83b这个省税利器是如何帮你省下90%税金的？

试想一下，缴税时有两个不同的税率，一个是37%，一个是20%，你更愿意交哪个税率？一个理智的选择应该是在合法合规的情况下多交20%的税率，而不是37%。那么好消息来了，83b election就能帮你达成这个目的！

83b election是什么？

对于RSA，正常它只有两个情况需要缴税：一个是vest时，一个是卖出时。

选了83b election，RSA交税时间变了：一个是grant时，一个是卖出时。

换句话说，选了83b，就是选择提前交税。

是否选择83b，RSA税怎么算

举个例子：Ben在2020年入职时，公司给它4000股RSA，只要能在公司工作满4年就会vest，否则4000股全部收回。由于RSA的特性，在2020年那4000股RSA就已经在Ben的名下了，当时每股价值$1.25。在2024年，Ben已工作满4年，且该公司的股价已到$50，所以4000个RSA按照$50的股价进入vested的状态。

那么在2024年，Ben需要将这4000个RSA交税，也就是4000*50=200,000当做收入交普通收入税，假如Ben的收入税率在37%，也就是20万乘以37%=74,000，总共交税7.4万。

你肯定会想：这税交的也太多了吧，如果能按照一开始$1.25的股价交税就好了。

没问题！83b election就能为你施展这个魔法！

在2020年，公司答应给Ben 4000股RSA时，如果Ben立即选择了83b election。Ben将会在2020年为4000股RSA交税。4000股RSA的价值为4000*1.25=5,000。即使2020年的Ben收入税率同样在37%，他也只需交税5000*37%=1850。4年后它的4000股RSA vest时，他将无需交税。

看到区别了吗？

没选83b，4000股RSA交了7.4万的税。选了83b，4000股RSA只交了1850的税，为Ben省下了不止90%的税金。

总结一下：

• 没选择83b，也就是RSA正常的缴税流程下：人们需要在vest时和卖出时交税。grant时不用交税。
• 选择83b，会提前交税：人们需要在grant时和卖出时交税。vest时不用交税。

是否选择83b，卖出时税金计算

再接着上面的例子，我们看看卖的时候怎么交税？

在2024年，公司股价为$50，在2026年股价飙升至$110，Ben决定卖出。

假如Ben没有选择83b，他在股价$50时交过税，所以他的总利润就是（110-50）*4000=240,000。由于从上一次交税2024年至今2026年，已经持有股票超过1年，Ben可以交长期增值税，最高仅为20%的税率，那么他需要为利润缴税240,000*20%=48,000。如果他未能持有超过一年，将要交短期增值税，其税率跟普通收入税率相同，交的多，不划算。

假如Ben选择了83b，他在股价$1.25时交过税，所以他的总利润就是（110-1.25）*4000=435,000。由于从上一次交税2020年至今2026年，已经持有股票超过1年，Ben同样可以交长期增值税，那么他需要为利润缴税435,000*20%=87,000。

我们再来看看Ben在两种情况下分别交了多少税？

• 没选择83b：vest时交了7.4万，加上卖时交了4.8万，共计122,000
• 选择83b：grant时交了1850，加上卖时交了8.7万，共计88,850

再来总结一下：

想要知道你的利润需要交长期还是短期增值税，你需要看距离上一次为这笔RSA交税是什么时候？

• 对于没选择过83b的RSA，上一次交税就是vest时。
• 对于选择了83b的RSA，上一次交税就是grant时。
• 而RSA的成本，也是上一次交税时的价格。

是否选择83b，dividend分红计算

另外，关于dividend分红。

• 如果没有选择83b，在RSA vest之前，你会获得dividend分红，但它将作为收入交普通收入税。
• 如果你选择了83b，那么从第一天开始，你的RSA的分红即会被算作增值税而交税。

如果你在纠结是否该选择83b，可以参照本视频中的计算方式大致的算一下，自己就会有答案啦！

选择83b注意事项

千万记得，如果你想选择83b，一定要在公司grant给你RSA的30天内申请！一旦过期，你将完全错过选择83b的机会。

这时可能会有小伙伴说：这个例子未卜先知了4年后的股价，像我们在grant时就要做决定，怎么会知道未来的股价，怎么判断是否划算呢？

别急！下期，菌菌带大家看看哪4种情况选择83b是划算的？哪些情况坚决不能选83b？以及选择83b之前必须知道的事项和风险。让大家跳过计算，轻松辨别！

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