RSA什么时候交税，交多少？（提早知道避免大吃惊）

哈喽大家好我是投资菌！

接下来的几个月菌菌会全面介绍各种stock comp，从RSA、RSU、NSO、ISO再到ESPP全覆盖。从简单的，它们是什么、什么时候需要交税、再到你该什么时候卖出，以及一些能让你从中获得更高利润的技巧。

本期我们就来看看RSA何时交税？交多少？

省流：RSA跟RSU交税是一样的。唯一不同之处是对dividend分红的处理。

RSA何时交税？

RSA交税非常简单直接，只有两种情况会触发交税：vest和sale。

注意：RSA在grant的时候，也就是公司刚给你RSA时不会触发交税。

接下来我们来看个实际例子。

At Grant

你在入职时公司给出的薪资中有4000股的RSA。在公司给你RSA的当下（at grant），你不需要交税。

但有一点你要注意！那就是RSA从at grant得到时，就一直会有dividend分红进来，而它作为收入每年都需要交税。

At Vest

好消息，当RSA vested，你收到的dividend分红就是正常交长期增值税了，不再是收入税了。

下面我们来看看vest后你要交什么税？

假如公司给的RSA的vesting schedule是每年vest 25%。也就是说每当你工作满1年，你会有1000股vested，即4000*25%=1000股，4年后你会获得4000股RSA。

在第一年，你获得1000股时，股价为$30，你的RSA就将作为收入要你交收入税了（ordinary income tax），也就是$30,000将作为收入而报税。

普通收入税将包括联邦税（Federal income tax），工资税（payroll tax，就是Social Security & Medicare tax），州和地方税。

由于税很多，为防止4月报税时你被通知要交大额税金，你的公司根据法规要帮你做tax withholding，也就是提前帮你预留一些收入帮你去交税。对于联邦税的tax withholding，如果RSA价值在100万或以下，就提前预留22%，如果价值在100万以上，就预留37%。

说回我们的例子，由于我们第一年vest的1000股RSA价值$30,000，你的公司会帮你withhold 22%的联邦税和7.65%的工资税。做完tax withholding，你的账户里会存入价值$21,105的RSA，或703.5股RSA。

具体的计算如下：

• 1000股vested，股价为$30，总价值为$30,000
• 联邦税withholding：$30,000*22%=$6,600
• 工资税withholding：$30,000*7.65%=$2,295
• withholding后，RSA的价值：$30,000-$6,600-$2,295=$21,105
• 换算成股数就是：$21,105/$30=703.5股

值得注意的是由于不是每个州都有州税，所以菌菌在这里没有包括州税，但正常来讲公司也要依法withhold州税。比如：加州会withhold 10.23%州税，纽约州会withhold 11.70%的州税。

如果你是纽约州码农，你的tax withholding很简单就高达41.35%，即22%加7.65%加11.70%。但你仍要注意，tax withholding只是预留一个大概的税，它可能并没有覆盖全部的税。因为你可能收入很高，税率可能在35%，但由于你的RSA价值不高，所以仅预留了22%联邦税，那么你在4月交税时，可能会需要额外补不少税。

因此，如果你的收入很高，知道仅预留22%是不够的，可以做两件事：

1. 跟公司讲你要提高tax withholding
2. 交预付税estimated tax

以后菌菌会专门开一期来仔细讲这两个选择。我们接下来看看卖RSA时，税是怎样的？

At Sale

Vest时的股价就是你的成本（cost basis）。

说回我们的例子：第一年，1000股vested，当时股价为$30，你报了$30,000的收入。这$30,000就是这1000股的cost basis。

当你要卖时，每股的股价高于$30卖出就是赚了，低于$30卖出就赔了。

假如等你卖时股价涨到了$50，卖掉第一年得到的1000股，你的利润就是$20,000，即（50-30）*1000=$20,000。

最高的收入税率为37%，而最高的长期增值税为20%。

如果这$20,000是等了超过一年后才卖，你就只需要交$20,00020%=$4,000。如果没能等超过一年就卖掉，你需要交税$20,00037%=$7,400。要交的税多出来很多哦！

总之，届时就按照你的收入高低，找到你的税率进行缴税即可。

总结一下：

• 当你在vest之后，能等超过1年之后才卖，赚的利润就能以长期增值税（Long Term Capital Gains Tax）交税，交的税率更低，更划算。
• 如果你没能等超过1年，赚的利润就是交短期增值税，也就跟普通收入税同一个税率，税率更高，不划算。

以上就是关于RSA你需要知道的交税全过程了。

那么RSU与RSA该如何管理呢？什么情况下该卖？什么情况下该留？如何利润最大化呢？下期菌菌带领大家探索如何利润最大化！

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