哈喽大家好我是投资菌！
各位老板们，你有没有想过：你费尽千辛万苦地为公司搞了个401K计划，却可能面临巨额罚款？员工们开开心心存401K，却在某一天被告知由于401K不合规，员工们需要把钱取出，并额外缴纳高额税款？大家每年严格按照供款上限存款，结果却发现资金被退还了？这些意想不到的事还有更多。
你的401K会不会撞上这些麻烦事，只需你的公司名字，菌菌一查便知。除此之外，还能知道你的401K plan的费用是否高于同类型计划？投资回报是否低于同类型计划？以及一系列其他潜在问题，你或许不了解，但菌菌可以帮你查明。
接下来，我们就来盘点雇主们可能会遇上的退休账户5大风险。
风险一、无QDIA
QDIA的全名为qualified default investment alternative，它的目的在于当某人将资金存入退休账户，即使他没选择任何投资，系统也会根据他的年龄和收入，为他自动选择一个投资组合开始投资。通常被系统选中的投资组合叫做target date fund 或balanced fund。之后，如果他对投资有其他想法，他可以随时更改投资组合。
假如一个人一直都在存401K，却在N年后发现他的账户资金从未进行过投资，一直作为现金静静躺在那里，那么这个退休账户就是没有QDIA的账户。
你可能会想，如果雇主提供的退休账户没有QDIA，好像只有不会投资的员工会受到影响，但事实远不止如此简单。
如果没有QDIA，无论是通货膨胀导致现金贬值，还是连续的牛市让员工错失投资机会而造成的损失，雇主都需要承担相应的责任。
相反，如果退休账户有QDIA，未进行投资而受到的影响将不复存在。此外，即使系统自动选择的投资组合给员工的退休账户带来了损失，雇主也会受到法律保护，无需承担任何责任。因为有QDIA的账户，里面的target date fund 或balanced fund已经过了严格的筛选，是保守且分散的投资。
因此，选择一个具备QDIA的退休账户非常重要。它不仅让作为雇主的你受到法律的保护，免除你对损失需要承担的责任，还简化了员工们购买401K的步骤，帮助他们获得更多的退休金。
风险二、Fidelity bond不足
Fidelity bond是一种保险，主要为了保护雇主，免受员工不当行为造成的损失。当雇主雇佣财务人员处理退休账户的发票、账目和拨款申请等工作时，如果员工有失职，仿造签字，或挪用公款等行为，这个Fidelity bond保险就会给出相应的赔偿，以保护退休账户中的资金，从而维护企业的财务利益。
如果雇主所购买的Fidelity Bond不足，就像在地震带上建房却没有地震保险一样。一旦发生地震导致房屋倒塌，重建工作可就靠雇主你自己了。
多少fidelity bond算足够呢？
通常情况下，它应该等于公司退休账户总额的10%。例如，如果公司的退休账户总额为10万美元，需要购买1万美元的Fidelity bond；如果公司的退休账户总额超过500万美元，则需要购买50万美元的Fidelity bond；而公司最多只需要50万的fidelity bond。
通常情况下，公司每年在报税时需要在5500表格中，填写具体购买的Fidelity bond金额。如果购买的金额过少或未填写，将增加被国税局和劳动局审查的风险。
因此，购买足够的Fidelity bond很重要，主要为了避免员工失职或诈欺，还要老板买单这种事的发生。此外，没有足够的保险意味着一旦接受国税局审查，将面临繁琐的审查过程，会被审查过去7年的各个方面的税务情况。
最后，Fidelity bond不足还反映了公司的退休账户并没有做定期的检查，你所合作的管理公司可能忽视了这方面。
风险三、未及时转交
雇主应当将退休金与公司资产分开，并及时将员工的存款转入他们的退休账户。尽管不同规模的退休账户对于"及时转交"的要求有所不同，但雇主必须记住及时转交。
当员工将资金存入退休账户时，一些雇主可能会先挪用这些资金，用于公司的日常开销。然而，国税局和劳动局为了保护员工的利益，对于未能及时转交退休账户存款的公司会有很严厉的处罚。
首先，雇主需要及时更正错误，不但要把挪用的资金存入退休账户，还要补偿因此而产生的利息损失，并支付15%的税款作为被挪用资金的罚金。如果雇主在国税局的税务审查后仍未纠正错误，整个退休账户将被认定为不合规（plan disqualification）。
不合规的401K（Disqualified 401K Plan）代表什么？
当账户被认定为不合规，它将对员工产生喜忧参半的影响。如果公司规定员工必须工作满3年才能获得全部match，当退休账户被认定为不合规时，员工无论工作了多少年都可以立即获得全部match，这对员工来说无疑是喜事。然而，坏处是，所有参与该退休账户的人，无论是员工还是雇主，在退休账户被认定为不合规时，退休账户中的金额将立即失去所有省税福利。因此，参与了该退休账户的大家，需要在那一年将账户里面的所有金额交税，这对大家来说无疑是一个巨大的税务冲击。
由于这项疏忽会导致不少的罚金，并成为国税局审查的目标，所以通常雇主们会特别注意资金转交时间。此外，负责任的退休账户公司会定期对账户进行审查并提醒雇主。如果你真的担心发生这类情况，只要与工资发放公司payroll company合作，比如ADP，他们将帮助你避免未及时转交资金的问题。
风险四、更正已存供款
如果公司的退休账户没有通过公平测试（discrimination test），即使大家都遵守了退休账户每年的供款上限，仍可能发生供款被退还的情况。
公平测试是国税局和劳工局用来保护员工退休账户权益的一种方式。它主要关注高薪和非高薪员工在退休账户中存款的比例，以确保高薪员工存款比例不过高，同时积极鼓励普通员工也在退休账户存款。
每年国税局都会审查公司的退休账户是否通过公平测试。如果没通过，雇主可能要帮普通员工存退休金，或者将已存入的退休金给高薪员工退还一部分。
总之，由于这个公平测试每年都会有些许差别，一个不留神可能就会没通过。如果你不想每年都要经过这个难缠的测试，也很简单，只需确保你公司的退休账户符合”safe harbor plan“。
什么是Safe Harbor Plan？
要符合safe harbor plan的要求，公司的退休账户需要为所有员工提供不错的match，具体有以下三选一的选项：
- 为员工的存款提供一比一的match，至少达到工资的4%，但不超过6%。
- 为员工的存款提供一比一的match，直到工资的3%，然后为剩余2%提供50%的match。
- 不论员工是否参与或存款到退休账户，雇主需要直接给员工工资的3%作为match。
是不是看起来还不错？其实它的背后原理就是雇主公平对待所有员工。当雇主一视同仁的给所有人提供了不错的match，以鼓励大家来存退休账户。既然好处已经给到位了，如果最终高薪员工和普通员工的参与率或存款比例，仍存在较大差距，那就不是雇主的责任了。
因此，为了避免每年的公平测试以及未能通过测试后需要处理的繁琐事务，许多公司更倾向于选择符合safe harbor条件的退休账户。
对雇主来说，调整已存款比例是一个管理上的难题。要将存款比例调整到合规范围几乎只有两种方法：要么无偿地为普通员工存入退休金，要么将高薪员工已存入的退休金退还一部分。前者对雇主来说不划算，后者又可能导致高薪员工流失。毕竟，高薪员工存款是合规的，仅仅因为公司的退休账户设计问题，而让高薪员工承担损失，长期下来必然会引起高薪员工的不满。
风险五、404C不合规
如果公司提供的是ERISA 404C合规退休账户，那么当员工在退休账户内赔钱，并要求赔偿时，雇主可以受到免责保护。
通常情况下，雇主提供的退休账户需要满足三个条件才能符合404c标准。首先，必须为员工提供广泛的投资选择，至少要有三种不同的投资选项，并且要具备多样化的风险和回报特征。例如，既需要提供高风险高回报，又需要低风险低回报的选择。其次，员工必须有自主选择投资组合的权力。最后，员工必须知道可供选择的投资选项。
因此，设立一个符合404c标准的退休账户非常重要。一旦员工自主选择了投资组合，雇主就不需要承担由此造成的任何损失。此外，一个符合404c标准的退休账户也意味着这是一个很好的退休账户，不但提供了各种投资选择，员工也有权随时自主选择不同的投资组合。
如果你的退休账户管理公司负责任，他们通常会提供顾问定期进行讲解和一对一指导，帮助员工创建与退休目标相匹配的订制投资组合。这样可以确保员工做出明智的投资决策。
看完这5大风险后，你想不想知道你的公司是否也存在这些潜在风险，该如何有效的避开这些坑？你想不想了解你的投资回报率和基金费用是高还是低，是否有更好的选择？
要知道，降低1%的费用或提高1%的投资回报率，对你和你的员工来说，在退休后会带来额外18年的退休金。这意味着更多的旅行、更放心的追求兴趣爱好、以及与家人共度更多美好时光的机会。这些微小的改变会对退休生活产生巨大的影响。
检查你的退休账户健康程度，避免潜在的风险，降低管理费用，提高投资回报率。如果你对此感兴趣，赶快预约咨询吧，名额有限先到先得哦！
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