新税来袭！各州长期护理税一览（不定时更新）长期护理税豁免opt out

除非你主动采取行动，并在截止日期前购买个人长期护理保险，否则你将无法获得豁免，并将永久性的支付0.58%或更高的长期护理税。

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WA 华州 (已生效)

如果你居住在以下这13个州，且还没有购买长期护理险，你的州将对你收取长期护理税！

阿拉斯加州 AK、加州 CA、科罗拉多州 CO、夏威夷州 HI、伊利洛伊州 IL、密西根州 MI、密苏里州 MO、明尼苏达州 MN、北卡州 NC、俄勒冈州 OR、纽约州 NY、宾夕法尼亚州 PA、犹他州UT。

以上13个州，基本都是效仿华盛顿州 WA的法案，细节上会有些许差别，但大体上差不多。

以2024年来看，最早通过法案的会是NY和CA，紧随其后的是PA、MI和MN。

为什么大家选择长期护理税豁免（opt out）？

经历过华盛顿州长期护理税的菌菌，告诉你：为什么大家不喜欢这项法案？

要去别州养老，或者回国的小伙伴请注意！生活不能自理时不在本州，拿不到补助。
如果你年轻，或是高收入人群，交那么久的长期护理税，你交的税会比得到的补助还多。
州政府的补助非常之少。因为补助的目的是让人们脱离贫困线，不是提高你的生活质量。由于真正的长期护理费用极其高，绝大部分人最终还是要自付，或者通过购买长期护理险来获得更多赔付。如果到头来还是要自购长期护理险，为什么不早点在该税的生效截止日期之前购买，然后选择豁免来避开长期护理税呢？
如果一辈子没有生活不能自理的情况，无论是税还是补助都不会返款。但同样情况下，如果你自购长期护理险，设计保单时可以选择要返款，或者选择在去世后把赔付传承给自己的亲人。
只要你身体还不错，交一样的钱，自购的长期护理相关保险会比政府补助高出8-9倍以上。

你可能会疑惑：年薪为多少的人，交长期护理税就不太合算了？

菌菌个人认为，年薪10万以上的人就不合算了，当然这不是绝对的，但大家可以看看菌菌的推算过程，然后用这种方式看看你自己的情况。

比如一个30岁的人，打算65岁退休，那么他需要交35年的长期护理税。如果他今年年薪是$10万，每年涨薪3%，那么这35年的年均薪资就是$18万。18万*35年*0.58% = $36540。这说明这35年他一共交了$36540的长期护理税，但是长期护理的补贴也才$36500。这就说明一个30岁的人现在年薪10万，那么他交的税会和得到的补贴差不多，这差不多算是个breakeven point。

但实际上，由于他才30岁很年轻，身体又不错，如果配备一个长期护理险，$3.65万分20年交完，它的长期护理赔偿会高达34万，足足是州政府补助的9倍；如果$3.65万分30年交完，赔偿大概为21万，是补助的6倍。不管怎样，只要你的身体是健康的，选择正确的长期护理险，得到的赔偿就会比州政府的补助更多。

注意：这里讲的长期护理险是在美国最受欢迎的一种，寿险+长期护理 Life+LTC rider

WA 华州 (已生效)

Washington Cares Fund

1
税率：W2员工强制参加，1099员工自愿参加。税率为收入的0.58%（即每$100，交$0.58)。此税无上限，收入越高，税越高。
2
福利：从2026年7月起，需要长期护理的本州居民将获得$36,500（按通胀调整）的终身补助。（即每天$100，补助365天）。
3
豁免资格：如果不想交这个税，需要在2021年11月1日获得已生效的长期护理险。
4
福利资格：在生活不能自理时，只有居住在华盛顿州才能领取补助。
5
时间线：2019年起草；2020年2月法案通过；需要在2021年11月1日前购买长期护理税并生效才有豁免资格；原定2022年1月1日开始收税，后延期到2023年7月开始收税；2026年7月补助正式发放。

法案提出后发生了什么？

很多华盛顿州的小伙伴，直到法案正式生效都不知道这个新税，同时也失去了豁免的机会。
法案出台后，由于大家都抢着买长期护理险，申请太多办理不过来，保险公司出现饱和状态。很多公司停止接受来自华盛顿州的保险申请，好保险公司的优秀保单越来越少。
由于保险申请的暴增导致保险公司处理速度极慢，正常处理速度约为6-8周，后来变成3个月到半年，所以很多人未能及时在截止日期前获得生效的长期护理险。因此，菌菌建议大家尽早开始咨询并着手准备。
最终，在380万华盛顿员工中，仅有48万人（13%）成功豁免。

NY 纽约州 (起草-审核）

Senate Bill S9082 ： New York Long-Term Care Trust Program

最新迹象表明，该计划可能在2025年尽快实施。

1
税率：W2员工强制参加，1099员工自愿参加。税率将高于0.58%，但不超过0.99%。此税无上限，收入越高，税越高。
- 该税不止向纽约州的居民收取。即使住你在别州，只要在纽约州每年有500小时以上工时，就会被强制扣税。
- 长期护理税没有上限：我们每次交的美国社保（Social Security Benefits）是有上限的，比如2024年的上限是$168,600。也就是说如果你的年薪为60万，只有16万需要为社保上税，但整个60万都要为长期护理上税。因此，你的收入越高，税就越高。
2
福利：纽约州政府的长期护理补助是有上限的，目前考虑与华盛顿州一样，终身补助额度为$36,500。
- 2024年纽约州的个人长期护理费用平均在2.5万到17.3万美金每年，而补助是终身总额，并不是每年给那么多。
- 根据美国官方数据，男性通常需要2.2年长期护理，女性需要3.7年护理，而有20%的人群需要5年以上的护理。因此，$36,500的终身额度可以说是杯水车薪。
- 如果一辈子没有生活不能自理的情况，无论是税还是补助，都不会返还。
3
豁免资格：与华盛顿州不同，纽约州不会给大家预留购买长期护理险的时间（见法案第12页，40-55行）。如果不想交这个税，需要在法案生效那年的1月1日之前，获取已生效的长期护理险。等法案生效后才买长期护理险，是无法获得豁免的。
- 例如：如果法案在2025年6月生效，你必须要在2025年1月1日之前有已生效的长期护理险。如果你现在没有任何长期护理相关保险，需要在2024年购买长期护理相关保险，才有机会豁免2025年通过的法案。
- 如果之后你取消了长期护理险，需通知政府，政府将开始向你收税。不报者将面临罚款。
4
福利资格：生活不能自理时，居住在纽约州可获得全部补助；在美国的50个州中可获得部分补助，但具体金额未知；居住在国外无法获得补助。
5
时间线：2021年起草法案，2021-2024年讨论并修正

菌菌的建议

由于纽约州不会给大家预留购买长期护理税的时间，如想退出州计划，最好在2024年底前购买好长期护理险（以防法案在2025年通过）。
在纽约州收入较高的人群，要支付的长期护理税可能比从该计划获得的福利更多。收入较高的人群可能更适合购买长期护理相关保险，并选择退出州计划。如果你较为年轻，或身体不错，花一样的钱，自购的长期护理保险会比州计划福利高出8-9倍以上。
纽约州的员工人数约为华盛顿州的两倍，大约有870万人。考虑到纽约州的人口更多，高薪员工更多，预计会有更多人希望避免这项税收。
为纽约州提供长期护理保险的保险公司数量明显较华盛顿州少。
在华盛顿州推出长期护理险后，由于需求激增，保险公司无法应对大量申请。很多保险公司停止接受华盛顿州的申请，好公司的保单越来越少。由于保险申请数量的激增，保险公司处理速度变得极慢，正常处理时间从6-8周延长到3个月到半年。因此，许多人未能及时在截止日期前获得生效的长期护理险。华盛顿州仅为纽约州的一半的员工规模，却出现了这么多问题，保险购买变得如此困难。因此，菌菌建议大家尽早咨询并开始准备。

CA 加州 (起草-审核）

Long Term Care Insurance Task Force: AB 567 Oliver Wyman Feasibility Report

最新迹象表明，该计划可能在2025年尽快实施。

1
税率：W2员工强制参加，1099员工自愿参加。税率将高于0.58%，但不超过3%。此税无上限，收入越高，税越高。
- 长期护理税没有上限：我们每次交的美国社保（Social Security Benefits）是有上限的，比如2024年的上限是$168,600。也就是说如果你的年薪为60万，只有16.8万需要为社保上税，但整个60万都要为长期护理上税。因此，你的收入越高，税就越高。
- 加州立法机构有权每年将该税率上调2次，且无需通过选民。
2
福利：加州政府的长期护理补助是有上限的。目前弄出了好几个plan，终身长期护理补助从$36,000-$144,000不等。当然，补助越高，税也越高。目前讨论0.6%-3%不等，不知最终会敲定哪个方案。
- 2024年加州的个人长期护理费用平均在2.4万到15.5万美金每年，而补助是终身总额，并不是每年给那么多。
- 根据美国官方数据，男性通常需要2.2年长期护理，女性需要3.7年护理，而有20%的人群需要5年以上的护理。因此，补助可以说是杯水车薪。
- 如果一辈子没有生活不能自理的情况，无论是税还是补助，都不会返还。
- 加州补助计划将在自购保险之后赔付：如果你在豁免日期截止后，才自购了长期护理险，你依然需要交长期护理税。当生活不能自理时，只有自购的长期护理险用光后，州政府的补助才会开始赔付。
3
豁免资格：如果不想交这个税，需要购买长期护理险。法案生效后，不知会不会给大家购买长期护理险的时间。目前在考虑给大家一些时间购买长期护理险的，但不会有华盛顿州那么久。但如果他们改变主意效仿纽约州，那等等党会错失豁免资格。
4
福利资格：生活不能自理时，只有居住在加州才能领取完整的福利；在别州，可能会获得少部分福利，目前还在商议。在国外将无法获得补助。
5
时间线：2022年12月获得立法机构批准；2023年12月18日已完成精算报告；2024年1月24日开会讨论：该计划最早可能在2025年1月1日实施。如果最终决定不给大家预留购买长期护理险的时间，那么需要在2025年1月1日之前购买并获得生效的长期护理险，才有豁免该税的资格。

菌菌的建议

在加州收入较高的人群，要支付的长期护理税可能比从该计划获得的福利更多。收入较高的人群可能更适合购买长期护理相关保险，并选择退出州计划。如果你较为年轻，或身体不错，花一样的钱，自购的长期护理保险会比州计划福利高出8-9倍以上。
加州的员工人数约为华盛顿州的四倍，大约有1650万人。考虑到加州的人口更多，高薪员工更多，预计会有更多人希望避免这项税收。
为加州提供长期护理保险的保险公司数量明显较华盛顿州少，而且加州的保险批准时间更长。
在华盛顿州推出长期护理险后，由于需求激增，保险公司无法应对大量申请。很多保险公司停止接受华盛顿州的申请，好公司的保单越来越少。由于保险申请数量的激增，保险公司处理速度变得极慢，正常处理时间从6-8周延长到3个月到半年。因此，许多人未能及时在截止日期前获得生效的长期护理险。华盛顿州仅为加州的四分之一的员工规模，却出现了这么多问题，保险购买变得如此困难。因此，菌菌建议大家尽早咨询并开始准备。