想知道赠予额,先搞懂你是送礼物的人,还是收礼物的人?
如果你是送礼物的人,想知道赠予额是多少?
作为送礼物的人,知道赠予额是为了计算赠予税gift tax。只要你每年只送每个人价值$1.6万的礼物(此额度每年都有不同,2022年为$1.6万),就不用担心gift tax的问题,甚至在报税时无需上报。
划重点:送礼物的人,赠予额(value of gift)是按照送出礼物当天的价值计算的。
举个例子:
你以$50的单价买了100只股票,如果你在送出股票的当天,股票涨到了$80,那么对你来说赠予额就是 $80*100 = $8000。8千并没有高过1.6万,你则无需担心gift tax的问题。
但如果你在送出股票的当天,股票涨到了$200,而且你想送给某人100股,$200*100=$20000。由于额度超过了1.6万,报税时你就需要上报你的gift啦。
一个简单的解决方法:
尽量避免给同一个人超过$1.6w的礼物额度,而是送给几个不同的人。用上面的例子:给A价值$1.6万的股票,给B价值$4千的股票;或者给两个人每个人价值$1万的股票,就可以不用上报gift啦!
“给同一个人超过$1.6万额度的gift,就必须要交税了吗?”
不一定
一个人一生可以送出总共价值为$1206万的gift(这个额度会变,2022年为$1206万)。同年给同一个人超过$1.6万额度的gift,将会减少$1206万这个额度。当这个额度被完全减完,你再给出gift就要交税了。
$1206万的额度看起来很多,是因为我们现在在少缴税的TCJA法案中。如果此法案不延续(很大几率),此额度将会在2025年变回$620万左右。无论是活着时给出的gift,还是去世后给家人留遗产,都在共用这个额度。
因此,这个额度极其宝贵,能不用则先不用。
送股票额度还很好控制,但很多人会选择在房产证上更名,白送给孩子一套房产,此举将会疯狂地消耗着你的额度!
如果你是收礼物的人,想知道赠予额是多少?
作为收礼物的人,知道赠予额是为了计算增值税,gift tax跟你没关系。当你卖出该股票,想知道是赚了还是赔了,需不需要交增值税,就要弄清楚赠予额。
划重点:收礼物的人,赠予额(cost basis of gift)的计算共有4种情况。
情况一:收到增值股票
有钱的表哥给了你一些股票。表哥$10买的,送你时价值$15,该股票到你手时的cost basis就是$10. 如果你立即以$15卖出,你就赚了$5。如果你等到$8卖出,你就赔了$2。
情况二:收到贬值股票+卖时又增值了
有钱的表哥给了你一些股票。表哥$10买的,送你时价值$5,如果你等到$15卖出,该股票的cost basis对你来说就是$10,你就赚了$5.
情况三:收到贬值股票+卖时更贬值了
有钱的表哥给了你一些股票。表哥$10买的,送你时价值$5,如果你等到$3卖出,该股票的cost basis对你来说就是$5,你就赔了$2.
情况四:收到贬值股票+卖时价值居中
有钱的表哥给了你一些股票。表哥$10买的,送你时价值$5,如果你等到$5和$10之间卖出,不用考虑cost basis,算你没赔没赚。
为方便理解,菌菌做了个表格:
- buy:表哥买时的价值
- receive:你收到礼物时的价值
- sell:你卖时的价值
四种情况 | 价值排序 | Cost Basis | 赚/赔 |
---|---|---|---|
收到增值股票 | buy < receive | buy | 取决于你的卖价 |
收到贬值股票 +卖时又增值了 | receive < buy < sell | buy | 赚 |
收到贬值股票 +卖时更贬值了 | sell < receive < buy | receive | 赔 |
收到贬值股票 +卖时价值居中 | receive < sell < buy | none | 算没赔没赚 |
更多精彩内容
Page [tcb_pagination_current_page] of [tcb_pagination_total_pages]