哈喽大家好我是投资菌
很多小伙伴对于Roth转换（roth conversion）的5年规则（5-year-Rule）都很困惑，本期菌菌就来带你详细分析！
这个5年规则对Roth Conversion和Backdoor Roth IRA都适用，保证让你一目了然！
举个例子
假如Amy在2025年，从Traditional账户转了20万到Roth IRA。到了2027年，她发现Roth IRA账户里有25万，她想全取出来。
未满59.5岁提取Roth conversion资金的税务后果
假如Amy是40岁（未满59.5岁）：
她取出来的25万中：20万是无税的，因为转的时候已经交税了。5万的增长需要交税，因为她没满足等待5年的规则。最重要的是，由于她未满59.5岁，全部25万（本金+增长）都有10%的罚金。
- 20万本金：无税+10%罚金
- 5万增长：交税+10%罚金
已满59.5岁提取Roth conversion资金的税务后果
假如Amy是75岁（已满59.5岁）：
她取出来的25万中：20万是无税的，因为转的时候已经交税了。5万增长需要交税，因为她没满足等待5年的规则。由于她已满59.5岁，所以无论20万本金还是5万增长都没有10%罚金了。
- 20万本金：无税
- 5万增长：交税
因为她是2025年转的，如果Amy想要无税取出，需要等到2030年再取。
注意（1）
你每做一笔新的Roth Conversion，它都会有自己的5年规则。
比如：
- 2025年，你转了10万，这10万你要满足5年规则，需等到2030年。
- 2026年，你又转了5万，这5万你要满足5年规则，需等到2031年。
- 每一笔转过去的钱有自己的5年规则
注意（2）
只有从别的账户转过来，才有这个5年规则。
如果你是正常从银行账户存钱到Roth IRA，没有这个5年规则。
- 存进去的本金：无论几岁都可随时取出，无税+无罚金。
- 增长：59.5岁之前取出，交税+10%罚金。满59.5岁取出，无税+无罚金。
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