1099自雇者，别让罚金成为你的开销！预付税早知道！

哈喽大家好我是投资菌！

可能你是第一年作为自雇（self-employment）或者独立承包商（independent contractor）拿1099税表，还不知道预付税estimated tax是怎么一回事？

或者你拿1099好几年了，却从来都没交过预付税，而你的会计师也没告诉过你，你一直在傻傻的交罚金。

又或者你之前的1099收入很少，罚金也很少就一直懒得交预付税，但今年你的1099收入突然多了起来，你会发现不交预付税，你会需要交好多的罚金！

本期菌菌就来讲讲estimated tax究竟是怎么一回事，怎么交，必须交吗，不交的话罚金是按照什么算的？

（1）W2与1099的区别？

首先，W2收入和1099收入截然不同。当你作为员工，收到W2收入，收到的是已经扣了一部分税的收入。另外，为了防止每年交税时要收罗好多钱交税，雇主会从W2员工的收入中提前预留一定金额的税款（tax withholding），将它交给IRS，以确保你已预交了一部分税，避免每年交税时一次性缴付大额税金。当你作为自雇或者独立承包商，你收到的1099收入是完全没扣税的，也没有预留任何税款，全都指望着你自己去交税。

另外，W2员工那15.3%的收入税，一半是公司为你付，一半是自己付，也就是说自己只用付7.65%。然而1099自雇，整个15.3%都要自己付，所以收1099本身要交的税就不少。

既然人家W2员工每次收到工资的过程中，都在慢慢地扣税，并且公司还预留了一些税金提前交给IRS，那么你作为1099自雇也要这样呀，而1099慢慢交的这个税就叫做estimated tax预付税。

然而，无论你收的是W2还是1099，在每年4月的报税季，都会对去年的税做一个总结，主打一个多退少补。意思是：如果你在这一年交多了，就会得到refund退税，如果交少了，就要补税。

（2）1099的estimated tax 预付税应该什么时候交？

W2的交税频率跟发工资同步，但1099如果也按照这个频率就太麻烦了，所以1099的预付税是按照季度交的。

• 第一季度（1/1-3/31）：交税截止日期是4/15
• 第二季度（4/1-5/31）：交税截止日期是6/15
• 第三季度（6/1-8/31）：交税截止日期是9/15
• 第四季度（9/1-12/31）：交税截止日期是（下一年的）1/15

记住：你必须每个季度都按时交，不可以跳着交，也不可以在某一个季度妄想把前几个季度一起交了。

（3）不交预付税会怎样呀？

交罚金呗！虽然叫它罚金，实际上是利息。

在国税局那里，他们认定了每个季度你都要交税，如果你没交，它就开始产生利息。这就是为什么当你在第二季度，妄想把两个季度的一起交，其实根本没交够。因为第一季度你没交，就已经产生了利息呀。

具体罚金利息是怎么计算的，要看这三个因素：

1. 你少交了多少预付税？
2. 按天算，你到底拖了多久才把税交上？
3. 每个季度公布的罚金利率？

（4）利息的利率是多少？

最可怕的是这个利息的利率是活动的。

有些小伙伴可能会说：我从来不交预付税，因为利息很少，无所谓，所以我不在乎。

但菌菌给你讲个鬼故事，那就是这个利息罚金的利率上调了，你明年的利息罚金会比你之前的高。

看看2022年的罚金利率，从第一季度到第四季度分别是：3%、4%、5%、6%

在看2023年的罚金利率，从第一季度到第三季度都是：7%，目前还不知道第四季度，但大几率是7%或以上。

以上利率说的都是个人的，如果你是公司或是其它，可以点击这个链接，可以看到IRS官网实时公布的罚金利率。

通过这个链接，你还能在下面看到近6年的罚金利率。可以看出目前我们的罚金利率是近7年中最高的！

另外，再跟大家说一下，这个罚金利率是按天复利的。

（5）我该交多少estimated tax预付税？

每年你报税后，你的报税文件中会有estimated tax form (Form 1040-es），上面会告诉你明年每个季度你该付多少预付税。

比如今年是2023年，你该看你的2022年报完的税单，找estimated tax form。如果你用Turbotax，在做完的报税文件中的首页就能看到。

（6）预付税estimated tax怎么交？

有两种方式，一种邮支票，一种网上交。

邮支票

想要邮支票的小伙伴，需要在你去年的报税文件上找到Estimated Tax那页，下面有个payment voucher，大概长这样。上面会告诉你该把支票邮到哪个地址，以及支票上必须要注明哪些信息。

如果你用Turbotax，只需看做出的报税文件的首页，最下面会有说明。

注意：具体邮到哪里，跟你居住在哪个州有关，别邮到错误的地址了，一定按照你的报税文件给出的地址邮！如果你想确认一下地址，可以点击这个链接，看IRS官网给出的地址。

网上交

可以点击这个链接，到IRS国税局官网。

点击“Pay Now with Direct Pay”，会需要你的银行账户信息，account number和routing number，不会有手续费。

如果点击“Pay Now by Card or Digital Wallet”，是用信用卡或者银行卡交，会有手续费。

（7）预付税忘了交了怎么办？

可以说：基本没有补救的方法！

一旦错过了截止日期，利息就开始计算了。你所能做的就只是尽早补交，让它少产生点利息。或者你也可以多交一点，它可以从中扣除漏交金额和它所产生的利息。

如果你一心只想免除已产生的利息罚金，那么精力旺盛的小伙伴可以尝试跟国税局argue，或许第一次可以帮你免掉，但又有几个人敢跟国税局argue呢。

好啦，以上就是关于estimated tax预付税的基本内容啦。如果有更多问题，快去问问你的会计师哦！

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