哈喽大家好我是投资菌!
可能你是第一年作为自雇(self-employment)或者独立承包商(independent contractor)拿1099税表,还不知道预付税estimated tax是怎么一回事?
或者你拿1099好几年了,却从来都没交过预付税,而你的会计师也没告诉过你,你一直在傻傻的交罚金。
又或者你之前的1099收入很少,罚金也很少就一直懒得交预付税,但今年你的1099收入突然多了起来,你会发现不交预付税,你会需要交好多的罚金!
本期菌菌就来讲讲estimated tax究竟是怎么一回事,怎么交,必须交吗,不交的话罚金是按照什么算的?
(1)W2与1099的区别?
首先,W2收入和1099收入截然不同。当你作为员工,收到W2收入,收到的是已经扣了一部分税的收入。另外,为了防止每年交税时要收罗好多钱交税,雇主会从W2员工的收入中提前预留一定金额的税款(tax withholding),将它交给IRS,以确保你已预交了一部分税,避免每年交税时一次性缴付大额税金。当你作为自雇或者独立承包商,你收到的1099收入是完全没扣税的,也没有预留任何税款,全都指望着你自己去交税。
另外,W2员工那15.3%的收入税,一半是公司为你付,一半是自己付,也就是说自己只用付7.65%。然而1099自雇,整个15.3%都要自己付,所以收1099本身要交的税就不少。
既然人家W2员工每次收到工资的过程中,都在慢慢地扣税,并且公司还预留了一些税金提前交给IRS,那么你作为1099自雇也要这样呀,而1099慢慢交的这个税就叫做estimated tax预付税。
然而,无论你收的是W2还是1099,在每年4月的报税季,都会对去年的税做一个总结,主打一个多退少补。意思是:如果你在这一年交多了,就会得到refund退税,如果交少了,就要补税。
(2)1099的estimated tax 预付税应该什么时候交?
W2的交税频率跟发工资同步,但1099如果也按照这个频率就太麻烦了,所以1099的预付税是按照季度交的。
- 第一季度(1/1-3/31):交税截止日期是4/15
- 第二季度(4/1-5/31):交税截止日期是6/15
- 第三季度(6/1-8/31):交税截止日期是9/15
- 第四季度(9/1-12/31):交税截止日期是(下一年的)1/15
记住:你必须每个季度都按时交,不可以跳着交,也不可以在某一个季度妄想把前几个季度一起交了。
(3)不交预付税会怎样呀?
交罚金呗!虽然叫它罚金,实际上是利息。
在国税局那里,他们认定了每个季度你都要交税,如果你没交,它就开始产生利息。这就是为什么当你在第二季度,妄想把两个季度的一起交,其实根本没交够。因为第一季度你没交,就已经产生了利息呀。
具体罚金利息是怎么计算的,要看这三个因素:
- 你少交了多少预付税?
- 按天算,你到底拖了多久才把税交上?
- 每个季度公布的罚金利率?
(4)利息的利率是多少?
最可怕的是这个利息的利率是活动的。
有些小伙伴可能会说:我从来不交预付税,因为利息很少,无所谓,所以我不在乎。
但菌菌给你讲个鬼故事,那就是这个利息罚金的利率上调了,你明年的利息罚金会比你之前的高。
看看2022年的罚金利率,从第一季度到第四季度分别是:3%、4%、5%、6%
在看2023年的罚金利率,从第一季度到第三季度都是:7%,目前还不知道第四季度,但大几率是7%或以上。
以上利率说的都是个人的,如果你是公司或是其它,可以点击这个链接,可以看到IRS官网实时公布的罚金利率。
通过这个链接,你还能在下面看到近6年的罚金利率。可以看出目前我们的罚金利率是近7年中最高的!
另外,再跟大家说一下,这个罚金利率是按天复利的。
(5)我该交多少estimated tax预付税?
每年你报税后,你的报税文件中会有estimated tax form (Form 1040-es),上面会告诉你明年每个季度你该付多少预付税。
比如今年是2023年,你该看你的2022年报完的税单,找estimated tax form。如果你用Turbotax,在做完的报税文件中的首页就能看到。
(6)预付税estimated tax怎么交?
有两种方式,一种邮支票,一种网上交。
邮支票
想要邮支票的小伙伴,需要在你去年的报税文件上找到Estimated Tax那页,下面有个payment voucher,大概长这样。上面会告诉你该把支票邮到哪个地址,以及支票上必须要注明哪些信息。

如果你用Turbotax,只需看做出的报税文件的首页,最下面会有说明。

(7)预付税忘了交了怎么办?
可以说:基本没有补救的方法!
一旦错过了截止日期,利息就开始计算了。你所能做的就只是尽早补交,让它少产生点利息。或者你也可以多交一点,它可以从中扣除漏交金额和它所产生的利息。
如果你一心只想免除已产生的利息罚金,那么精力旺盛的小伙伴可以尝试跟国税局argue,或许第一次可以帮你免掉,但又有几个人敢跟国税局argue呢。
好啦,以上就是关于estimated tax预付税的基本内容啦。如果有更多问题,快去问问你的会计师哦!
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