【2025年RMD全指南】退休金强制提款规则详解：避免25%罚款的4步策略！不了解RMD规则可能导致高达25%的罚款！本文详细解析2025年最新的退休金强制最低提款(Required Minimum Distribution)规则，帮助73岁及以上退休人士避免常见错误，保护您的退休资产。
哈喽大家好我是投资菌！
你知道吗，每年有不少退休者因为不了解RMD规则，而被国税局罚款，高达25%！就在上个月，我的一位客户差点被罚3万多美元，幸好我们及时发现并解决了问题。今天的内容可能会帮你省下一大笔钱，一定要看到最后哦！
今天菌菌就要带你搞懂：
- RMD到底是什么？为什么73岁必须取钱？
- 手把手教你计算RMD，三种表格到底用哪个，怎么用？
- 有多个账户要注意：IRA和401K处理大不同！
- 别错过截止日期：首次提取有特殊规定
第一、什么是RMD？
RMD全称是"Required Minimum Distribution"，也就是强制最低提款额。如果你有traditional 401K、403B、457、IRA、SIMPLE或SEP IRA这些账户，73岁起必须每年提取一定金额。
为什么会有这个规定呢？因为上班时，大家都爱存Traditional账户减税并投资，但国税局可不想让你的投资一直不交税，他想让你快快交税，而只有当你取钱时，他们才能收税！
RMD罚金是怎么回事
如果没按规定取钱，应取金额的25%会变成罚金。假如RMD需要你提款4万，如果你忘了取，就会产生1万罚金。不过在2年内改正错误，罚金可降至10%。
因此算对取款金额真的很重要！不管是谁帮你计算的，如果没取够，最后交罚金的还是你自己。好消息是，如果你在12月31日前发现错误并成功取出正确金额，就不用交罚金了。但过了这个截止日期，罚金就跑不掉了。
如何免掉RMD罚金
⚠️这里菌菌给大家个小窍门：如果你有合理的解释并积极改正错误，报税时可以提交Form 5329向国税局申请豁免。比如亲人去世、生了大病、对规则不了解、或者是税务顾问搞错了等等。有正当理由，通常能帮你免掉这个罚金！
第二、RMD怎么计算？
那RMD怎么计算呢？主要需要3大信息：首先是你的出生年月日。其次是去年12月31日你账户的确切金额。第三是IRS每年更新的RMD Table，你可以直接搜"2025 RMD table"查到最新表格。
要注意的是，RMD表格一共有3种：
第一种是Table 1：single life expectancy table
这个是当你继承了IRA账户时使用的。比如爸爸把你列为他IRA账户的受益人，爸爸过世后，你需要用这个表格来计算每年至少要从这个继承账户中取出多少钱。
第二种是Table 2：joint life and last survivor table
这个表格适用于账户持有人有一个比自己年龄小超过10岁的配偶，且该年轻配偶是账户的唯一继承人的情况。账户持有人就需要用这个表格来计算取款金额。
因为这个表格有两个年龄维度，你需要找到自己和配偶的年龄，然后查看交叉点的数字来计算金额。举个例子：如果你75岁，年轻配偶64岁，交叉点的数字是25.3。假设你的IRA账户有100万，就用100万除以25.3，得出39,526美元。那么今年你就必须从账户中至少取出39,526美元。
总的来说，配偶年龄越小，你的RMD就越少。这样的设计比较人性化，考虑到你可能想给配偶留下一笔遗产。值得注意的是，你可以取比RMD更高的金额，比如RMD是1万，你取2万或10万都没问题，但不能低于1万。
第三种是Table 3：uniform lifetime table
这是最常用的表格，适用于大多数退休账户持有人，直接根据账户持有人的年龄和预期寿命来计算取款金额。
举个例子：假如你2025年2月刚好73岁，这是你第一次需要取RMD。你需要查看2024年12月31日账户内的总金额。如果是100万美元，就找表格上73岁对应的数字26.5，然后用100万除以26.5，等于37,736美元。这就是你今年至少该取出的金额，你可以取更多，但不能取更少。
第三、有多个账户，RMD怎么取？
IRA RMD怎么取？
重点来了！如果你有多个IRA账户，比如2个traditional IRA，外加SIMPLE IRA和SEP IRA，你可以把这些账户加起来一起计算总RMD，然后从任意一个或几个账户中取出这个总额。
401K RMD怎么取？
但401K不一样哦！如果你有多个Traditional 401K账户，必须分别计算每个401K的RMD，然后必须从各自账户中分别取出对应的RMD，不能从一个401K账户取出全部。记住这个区别：IRA可以从一个账户取全部，401K必须分别取！
因为你的账户金额每年都会变化，所以你每年都要看前一年12月31日的账户金额，然后重新计算RMD。
想象一下，等你73岁时，管理一堆账户会非常麻烦，容易出错。所以最好的办法就是趁早把各种账户合并在一起。好消息是，所有的账户都可以合并成一个IRA账户，这样管理起来就简单多了！
⚠️这里菌菌给大家一个小窍门：考虑在65岁左右开始整合你的退休账户，都转进一个IRA里面，为未来的RMD管理做好准备。
第四、RMD的截止日期是什么时候？
RMD的截止日期
关于领取RMD的截止日期，正常是每年的12月31日之前必须取出来。
首次取RMD的截止日期
不过对于你第一次领取RMD，有特殊规定：截止日期会延长到下一年的4月1日。这主要是因为很多人对这个规则不熟悉，报税时会计师还能及时提醒你。
举个例子：假如你在2025年2月过73岁生日，那么你的第一次RMD可以延期到2026年4月1日前取出。由于这是2025年度的RMD，所以要看2024年12月31日的账户金额来计算。
但要记住，只有首次取RMD那年，也就是73岁那年，才有这个延期至4月1日的特权。之后每年的RMD截止日期都固定是12月31日。
这就意味着，如果你选择在2026年4月1日前才取出2025年度的RMD，那么你还得在2026年12月31日前再取出2026年度的RMD。记得用2025年12月31日的账户金额计算。所以第一年，你可能需要在一年内取两次RMD。
RMD的税：哪年取RMD，税就算哪年的！
⚠️这里菌菌再给大家一个小窍门：为了避免在同一年内取两次RMD而被推入更高的税率，交更多税，考虑在第一年也在12月31日前取RMD，不要等到4月1日。现在就在你的日历上标记好你的73岁生日，提前做好规划。
总结
最后，你可能会为取RMD交税而头疼。但好消息是有很多不同的方式可以取RMD，不仅能让整个过程更方便快捷，减少出错机会，有些方式甚至还有税务上的好处，少交税，多赚钱！总之，还有一系列的好处在等着你去发现，下期菌菌会好好跟大家聊聊取RMD的8个方法。
如果你觉得本期内容帮你搞清楚了RMD是什么、该怎么取，别忘了点个赞告诉菌菌哦！如果你还有疑问，或者想做个全面的RMD或退休金规划，欢迎预约咨询，我们有专业的退休规划顾问在线为你解答问题。
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