本期内容可能会完全颠覆你对交税这事的看法。你有没有想过，为什么每年交税的时候都感觉肉疼？其实问题的关键可能在于我们大多数人都是在报税，而不是在做税务规划。这两者听起来差不多，但效果可是天差地别。今天我们就来聊聊，怎么从一个被动的报税人，变成一个主动的税务规划人。
报税，是把已经发生的事情算清楚；规划，是在事情发生之前，就决定怎么做对自己最有利。真正能省下大钱的税，几乎都不是年底才临时想办法，而是提前半年，甚至提前好几年就已经规划好的。
所以这一期，菌菌会从不同角度，跟你分享 10 个在合适阶段，大多数中产家庭和高净值家庭都能真正用得上的省税策略。
第一、记得拿RMD
这听起来只是个领钱的规定，但一旦搞错，罚的可不是几百块。
先说规则：如果你年满 73 岁，就必须从 Traditional 账户里领钱了。如果你今年刚满 73 岁，首笔提款可以宽限到明年 4 月 1 日，但要注意，之后每一年都必须在 12 月 31 日前完成。如果你错过时间，或者取少了，没按规定拿出来的金额就要交25%的罚金了。
但即便你年年都按时、按规定把 RMD 拿出来，真正的问题，其实才刚刚开始。
RMD这事就像推倒了第一块多米诺骨牌，就算你按时取款了，这笔强制性的收入也会直接推高你的调整后总收入AGI，那接下来呢，你的社安金可能就有更多部分需要交税，甚至还可能让你掉进一个坑里，得多交一大笔医保的附加费。这就是一个典型的恶性循环。
所以，对于不想被动交税的朋友来说，真正该做的，不是等 73 岁才开始应付 RMD，而是提前五年、十年就开始布局。与其在 73 岁时被迫给国税局“分红”，不如在 60 岁左右就设计好未来的退出路径。
稍后菌菌会分享两个专门针对 RMD 的进阶方法，教你如何拿回对自己每一分钱的掌控权。
第二、存满退休账户
很多人一提到存退休账户，第一反应都是“我存了”，但真正的问题往往不是存没存，而是一开始就存错了地方。很多人只想着今年能不能少交一点税，却忽略了 Traditional、Roth 以及不同年龄阶段的存法，背后的税务逻辑其实完全不一样。如果只是为了当下减税而盲目把钱往 Traditional 里塞，很可能是在用今天的小便宜，换未来几十年更高的税负。
以 401 k为例，2025年未满 50 岁，最多可以存 23,500 美元，50 岁及以上可以存到 31,000 美元，而很多人不知道的是，从2025年开始，只要你在 60 到 63 岁之间，最高存款额可以提高到 34,750 美元。时间点同样很关键，401 k必须在 2025年12月31日前完成，而 I R A 和 HSA 最晚可以延到 2026年4月15日报税季。
但这些时间点，其实只是“操作层面”的问题。
真正值得你思考的，从来不是“我今年有没有把额度存满”，而是你现在存进去的这笔钱，是在帮未来的自己减轻税负，还是在为未来埋雷。如果你确信退休后的税率会更低，那现在多用 Traditional 可能是合理的；但如果你预计退休后会有多种应税收入来源，甚至税率不降反升，那一味追求当下减税，反而可能让你失去最宝贵的免税空间。说到底，退休账户不是存满就行，而是要站在未来 10 年、20 年的角度，决定每一块钱，应该放在哪一种账户里。
第三、Roth Conversion
很多人一听到 Roth Conversion，第一反应就是“听说这会让我在今年多交税”，于是本能地排斥。但真正做对的人，往往不是在多交税，而是在用当下可控的税率，去锁定未来几十年的免税空间。问题从来不在于做不做，而在于什么时候做、做多少。
因为从 Traditional IRA 转到 Roth IRA 的金额，当年都会按普通收入交税，所以如果时机选错，很容易把自己推到更高的税率区间。但如果你是在收入相对较低的一年，或者是在市场下跌、账户价值暂时回落的时候去做，同样一笔钱，需要交的税就会明显少很多，而未来增长出来的部分，却可以完全免税使用。
也正因为如此，Roth Conversion 本质上不是一个“年底补救型”的动作，而是一个需要提前规划、反复测算、分年执行的策略。真正成熟的做法，是站在未来 10 年、20 年的角度，逐步把一部分资产，从“未来一定要交税”的池子里，转移到“将来可以免税使用”的池子里，为退休后的税务空间提前打好基础。
第四、Tax loss harvesting
很多人一听到 Tax Loss Harvesting，第一反应是“卖赔钱的股票是不是很傻”，但真正用得好的人，关注的从来不是“我是不是在认赔”，而是“我该不该在这个时候卖”。
Tax Loss Harvesting做好了，能帮助你省2方面的税。
第一种情况是，这一年里你已经卖过一些赚钱的投资，那这时候再卖出一些处于亏损状态的资产，就可以直接用亏损去抵消增值，比如你赚了 1 万，再卖一个赔了 1 万的投资，这一部分资本利得税就可以直接抵掉。
除此之外，如果亏损还有剩余，你还可以再多卖一点，最多有 3,000 美元的损失可以用来减少当年的应税收入，多出来的部分还可以记着到来年继续使用。
对很多投资者来说，这并不是一个“纯为了省税而做的决定“，通常有两个更现实的原因：一个是做 rebalancing，比如某个股票或基金的占比已经偏高，本来就该卖一部分；另一个是你有更看好的投资，正好可以把原本不想继续持有的资产换掉。
真正需要注意的是，不要为了省这点税而硬卖自己其实很看好的资产，结果没过多久又忍不住买回来，这时候就一定要小心 wash sale 的规则，因为一旦你在卖出赔钱资产的前后 30 天内又买回了同样的投资，这笔亏损就不能用来抵税，税没省到，反而白忙一场。
Tax Gain Harvesting
说完 Tax Loss Harvesting，菌菌也想顺便提醒大家，Tax Gain Harvesting 同样重要。很多人在工作期间，随着资历和收入不断提高，税率其实是一路往上走的，但在投资上却很容易形成一个惯性思维：股票涨了也一直按着不卖，毕竟不卖就不用交税。
问题在于，今天不交税，并不代表永远不用交税。
菌菌之前有一位客户就是这样，三年前年薪只有 10 万，为了不多缴税，一直不愿意卖掉已经涨了的股票，也不做 rebalancing，但这几年收入涨得很快，现在年薪已经三十多万，再回头看当年，反而后悔在税率还低的时候，没能适当卖一点，把一部分收益锁定下来。
所以，真正成熟的规划，既包括在该亏损的时候用 Tax Loss Harvesting 把税压下来，也包括在税率相对较低的年份，主动做一些 Tax Gain Harvesting，把未来的税负提前、但在更低的税率下解决掉。
但如果你现在已经有一大笔增值，没能在税率低的时候卖，其实也不用着急。菌菌后面会讲如何在不需要先交资本利得税的情况下，再帮你拿到一大笔减税额。
第五、QLAC
很多人一提到 RMD，第一反应就是“没办法，时间到了就得拿”。但其实在退休规划里，有一个经常被忽略的工具，可以合法地把一部分 RMD 往后推十几年，这就是 QLAC。QLAC 的全称叫 Qualified Longevity Annuity Contract，简单说，就是IRS允许你从 traditional IRA 或 401(k) 里，拿出一部分资金，目前最多拿出 21 万美元，去购买一份QLAC年金，这部分钱在给付开始之前，是不需要计入 RMD 计算的。也就是说，本来你 73 岁就要开始被迫拿的钱，可以选择在 75 岁到 85 岁之间的某一个时间点再开始领取。这不仅能帮你减少早期的AGI收入，还会为你晚年的生活提供一笔终身领取的收入。
第六、慈善捐赠
很多人一提到慈善捐赠，第一反应是“这是做善事”，但在税务规划里，慈善本身其实是一项非常重要的工具，差别只在于你会不会用。很多人习惯年底直接捐一笔现金，觉得这样就能顺便减点税，但真正懂规则的人，往往会更在意“捐什么”，而不是“捐多少”。
一般来说，捐现金，最多可以抵扣你 AGI 的 60%，而如果你捐的是长期持有、已经涨了很多的投资，抵扣上限是 AGI 的 30%。表面看起来比例更低，但关键在于，直接捐投资，你不用先卖掉资产，也就不用交资本利得税，同时还能按市值抵扣收入，整体税务效果反而更好。
所以，慈善捐赠真正拉开差距的地方，往往不是捐不捐这件事本身，而是在已经决定要做慈善的前提下，有没有提前想过，哪些钱本来就要交税，能不能用更高效的方式，把减税和善意这两件事一起做到。菌菌发现，对不少高收入和高资产家庭来说，慈善通常并不是年底才临时决定的动作，而是很早就被放进整体税务规划里的一部分，这样在需要的时候，选择和空间都会多很多。
第七、对退休人士有额外好处的慈善捐赠，QCD
如果你已经退休，也开始有 RMD，QCD 最大的价值，其实不只是“少交这一笔税”，而是它可以在不增加任何复杂操作的情况下，直接改变你的整体税务表现。
QCD 的全称是 Qualified Charitable Distribution，它的操作方式很简单，就是在73岁开始，直接从 Traditional IRA 把钱转给合格的慈善机构，而不是先打到你自己的账户。这笔金额既可以算作当年的 RMD，又不会被计入你的应税收入，结果往往是 AGI收入被明显压低。
很多人真正感受到的好处，是连锁反应——比如社安金被征税的比例下降，医保的附加费没了，甚至一些本来踩线的税务门槛，一下就安全了。对本来就有慈善捐赠意愿的退休家庭来说，QCD 并不是“多做一件事”，而是用同一笔钱，把取款、捐赠和减税这三件事，一次性处理干净。
第八、对高净值人士有额外好处的慈善捐赠，CRAT
很多朋友手里拿着已经涨了十几倍的股票、基金，甚至是一块地，现在想变现却迟迟不敢动。为什么？因为一卖就要交巨额的资本利得税，白白被政府抽走一大截。CRAT 的出现，就是为了解决这个“想变现又不想交税”的死结。
CRAT不限年龄，只对资产体量有门槛，所以在高资产家庭中非常受欢迎，核心原因其实很简单：它可以在同一套安排里，同时解决三件事。第一，无需为涨幅巨大的投资交增值税；第二，立即获得一笔巨额的慈善减税额；第三，在接下来的很多年里，甚至是终身可以持续拿到一笔类似美国社安金的稳定收入。
它的全称是 Charitable Remainder Annuity Trust，做法是把这些已经涨了很多的股票、基金或投资资产，先放进CRAT信托里面，在信托内部完成资产处置和重新配置，而你则按照事先约定的比例，每年领取一笔固定的年金收入。
你可能会问，这跟慈善有什么关系？当你去世后，信托里剩余的资产才会捐给你指定的慈善机构。 所以 CRAT 特别适合这样一种家庭：你有明确的慈善意愿，同时手里有大额增值资产想转换成长期、稳定的现金流，又不想在变现的过程中被税收“扒掉一层皮”。
这就是菌菌一直强调的：真正的省税真正的省税绝不是在年末临时找补。像 CRAT 这种高级结构，涉及到律师、精算师和税务师的多方配合，临时抱佛脚是做不出来的。它需要你站在财富管理的视角提前优化。
第九、买车减税
这一条是2025年7月刚出的新法案内容。很多人还不知道，但对适合人群来说是非常实在的一项。先说结论，如果你买的是美国最终组装的自用车，而且是贷款购买，那么每年最多有 1 万美元的贷款利息可以用来抵税；而如果你是老板或自雇人士，买的是商业用车，在满足条件的情况下，甚至有机会把整辆车的车价用来做税务抵扣。
这条规则细节比较多，菌菌做了一期完整的视频，把哪些车符合、怎么用、哪里最容易踩坑一次性讲清楚了，目前有近7万人观看，不少人反馈很有帮助，如果你刚好想买车，可以了解一下确保拿到完整的减税。
第十、适合有孩子的家庭
如果你有孩子，这一条一定要知道，因为它同时解决两件事：财富转移，和让孩子尽早建立投资意识。
在 2025 年，每一位父母都可以送给每个孩子价值 1.9 万美元的资产，夫妻两个人加起来，就是 3.8 万美元，而且不需要交赠与税。很多家庭会选择直接送现金，但也有不少家庭，会选择把股票或基金送给孩子，这样一来，除了完成财富转移，还有一个额外的税务空间。做法很简单，父母把股票或基金转给孩子名下，再由孩子卖出。
只要当年的投资增值在 1,350 美元以内，可以完全免税；如果增值在 1,350 到 2,700 美元之间，只需要按孩子自己的税率交税，通常很低，可能只有10%；只有超过 2,700 美元的部分，才会开始按父母的税率来算。
但说实话，这一条真正的价值，并不在于那几千增值到底能省多少税，而在于你是在什么时候，把“投资这件事”交到孩子手里的。很多人都知道，今年 95岁的股神巴菲特靠投资赚了巨额财富，但很少有人提到的是，他的父亲本身就是投资顾问，并且在巴菲特 11 岁的时候，就已经带着他买了人生第一只股票。对孩子来说，真正拉开差距的，从来不是某一年省了多少税，而是能不能在很早的时候，就开始用真实的钱，去感受市场、理解波动、体验复利的力量。
所以，对不少家庭而言，这一条更像是一套组合拳：在合法完成财富转移和税务优化的同时，把投资习惯和长期思维，一起交给下一代。
行动与建议
讲了这么多，其实菌菌最想告诉大家的是：减税这件事，从来都不该在年末才开始准备。
如果你发现你的 CPA 每年只在报税季才联系你，那他其实只是在帮你“填表”；如果你想让资产真正安全且高效地增值，你真正需要的是“规划”。 报税是回顾过去，是根据你已经发生的既定事实去算账；而财富管理是规划未来，是在每一次财务决定发生之前，就帮你选好那条最省税、收益最高的路。
不要再让每年的报税季成为你的“受难日”或者“大放血”，通过提前布局，我们要让它变成你每年检查规划成果的“收割季”。当你看到自己的资产在合法合规的前提下，因为一个聪明的架构而省下了五位数甚至六位数的税金，那种对自己财富的掌控感，才是最踏实的。
如果你也希望跳出“年底临时找补”的死循环，想要站在资产全局的视角，为自己和家庭定制一套能持续受益的财富管理方案，欢迎点击视频下方的预约咨询链接。
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