最近这个把马斯克都逼疯的《大而美法案》，是美国史上最大规模的减税行动之一，只要用对了，它每年能为你轻松省下4万多美元！本文将900多页的法案整理出来，用大白话告诉你6个能用得上的福利，包括收入、教育、遗产、投资、养老。
最后还有3个独家实操策略，让你知道怎么避坑、怎么立刻把钱装进口袋！
一、65岁专属减税福利
年满65岁以上的朋友有福了！
从2025年到2028年，单身年满65岁，每年可额外获得$6,000的减税额度！如果夫妻双方都年满65岁，并且合并报税的话，额度直接翻倍，达到惊人的$12,000。最赞的是，无论你报税用的是itemized deduction逐项扣除还是standard deduction标准扣除，都能用！
实际省税效果
假如你是单身年满65岁，今年的标准扣除额有$15,750，加上65岁以上本就有的$2,000额外扣除额，再加上法案新增的$6,000，总扣除额就高达$23,750。这意味着你收入的前$23,750就完全免税。夫妻合并报税的话，总扣除额将多出一倍！这意味着你收入中的$46,700，都完全无税！
收入限制要注意
但要提醒大家，收入太高就享受不到这个福利了：
- 单身：MAGI收入超过$75,000时，额外的$6,000扣除额开始逐渐减少，超过$175,000时额度清零
- 夫妻合报：收入超过$150,000开始减少，超过$250,000时额度清零
高收入者的应对策略
高收入的朋友们，别急！还记得"6个取退休金无税的账户"吗？从这些账户提款用于生活开销，就能让你巧妙将"应税收入"控制在门槛之下，依旧能享受到这项福利。
所以如果你是提前退休的朋友，还没有开始领取社保金，也没到73岁（无RMD强制提款），你就可以轻松调节自己的应税收入啦。
你可能会想，那我就控制收入水平，保证拿到这个6000的省税福利不就得了？
菌菌要提醒你：切勿因小失大！为了福利而一味将收入压低，可能会错失Roth conversion这个更重要的长期省税策略。在你税率相对低的情况下，把Traditional金额转进roth账户，会更有价值。现在交一点税，却能为你换来终身的免税增长和免税取款。
那如何在“享受额外$6000减税”和“布局免税财富”中找到完美的平衡点呢？欢迎来找菌菌咨询，我们会用专业的测算模型，来帮助你制定详细的计划。
二、社保金免税了？
最近很多朋友看到消息称，社保收入要免税了，真相是：假的，别信。
根据白宫官方数据：在大而美实施之前，约有64%的退休人士无需为社保金交税。而法案实施后，无需为社保金交税的退休人群将上升至88%。
社保金征税的真实逻辑
社保收入要不要交税，取决于你的"综合收入"(Combined Income)：
综合收入 = 调整后总收入 + 免税利息收入 + 社保收入的一半
免税标准：
- 单身综合收入小于$25,000
- 夫妻合并综合收入低于$32,000
高于这些收入的，就要交税了。
因此，如果你有不少投资收入，特别是73岁以后开始有RMD强制取款，减税效果就非常有限。尤其是除了社安金，还有5万以上应税收入的朋友，你的社安金税基本上跟原来没差。
菌菌的建议：再强调一下“无税账户”和“Roth conversion”的作用。他们才是有效让社保金享受免税的办法。相比单纯依赖新法案的短期效应，还是需要做长远规划才是解决问题的根本。
三、SALT减免翻四倍
住在纽约、加州这些高州税的中产们，这个福利堪比直接送钱！
还记得之前的SALT deduction政策吗？如果你使用itemized deduction逐项扣除，可以靠收入税、房产税、和销售税，为应税收入减免$10,000。但从现在开始到2029年，可以减免$40,000了！
而且单身和夫妻合并报税，都是$40,000的上限。终于有项法案照顾我们单身人士了，让我们鼓掌！
省税威力有多大？
假如你住在纽约，每年交$40,000的SALT税，原来只能减免$10,000，剩下$30,000白交。现在全部$40,000都能减免，相当于每年省上万美元的联邦税。
收入限制
- 收入低于$500,000：没有限制，可以把$40,000的抵扣额拉满
- 收入在$500,000-$600,000之间：要谨慎了，收入每超$1，减税额就少$0.3
税务专家Jeff Levine表示，无论你是单身还是夫妻合报，这个收入区间的纳税人，收入每增加一点，就可能随时丢失成千上万的抵扣额，所以精准控制收入区间就变得尤为重要。
如果你处于这个“危险区间”，那就来联系菌菌，看能如何精准调控，减少你的损失。
四、慈善捐赠新规则
标准扣除的好消息
从2026年开始，即使你用standard deduction标准扣除，也能靠慈善减税了！
- 单身：最多能减税$1,000
- 夫妻：能减税$2,000
这对习惯小额捐赠的朋友可太友好了，下次去Goodwill捐赠衣服等物品时，别忘了要收据！它可是你的减税凭据哦！
逐项扣除的新限制
喜欢用逐项扣除的高收入人群要注意了，新规则对你们多了2个限制：
1. 门槛限制：慈善捐赠必须超过AGI收入的0.5%才能减税。
比如，你年收入20万美元，想用逐项扣除，那么你的慈善捐赠必须超过1000美元才行。也就是说，如果你捐赠了1600美元，只有600美元能用来抵税。
2. 税率限制：慈善捐赠的抵扣额，最高只能按35%的税率来计算。
比如，假如你的收入很高，在37%税档。2025年捐1万，能抵税3700美元；但从2026年开始，即使你的税档在37%，也只能乘以35%，也就是3500，少抵200美元。
应对策略
针对以上对逐项扣除的不利情况，菌菌教你3个办法：
第一：打包捐赠，两年的钱一年捐完。比如原计划每年捐$1,000，不如改成一年捐$2,000，第二年不捐，这样更容易过0.5%的门槛。
第二：用QCD（Qualified Charitable Distribution），这是目前最强大的慈善策略之一，允许直接从Traditional IRA向慈善机构捐赠，但是需要你年满70.5岁。这个策略有很大的优势，完美规避了0.5%的门槛，又能满足你每年的RMD需求，不用为RMD交税，可谓一箭三雕。
第三：如果你的税率在37%，想做大额捐赠，最好在2025年搞定，不要等到2026年。
还有一种QCD的进阶玩法，在支持慈善的同时还能为自己获得终身养老金的收入，这里就不展开讲了，感兴趣的朋友可以找菌菌了解详情。
五、遗产豁免额大涨并永久化！
从2026年起，遗产税豁免额将上升到：
- 个人$1500万
- 夫妻$3000万
也就是说，只要去世时留给受益人的遗产不超过这个额度，就无需交遗产税。
比如：妈妈的遗产不超过1500万，留给子女，就可以不交遗产税。
2017年Trump通过的TCJA法案，将遗产税豁免额翻了一倍，菌菌一直担心今年法案会过期，将豁免额变回500多万。但没想到新的法案不仅延续了更高的豁免额，而且还不会过期！
仍需注意的事项
这无疑是个天大的好消息，让大多数人都少了遗产税的烦恼。但菌菌提醒大家依然要注意两件事：
第一：遗产税豁免额变高不能成为你放下遗产规划的借口。你仍然需要提前安排好：
- Power of Attorney（授权文件）：一旦你丧失行为能力，你的3个儿子谁做主，谁来帮你管理财务、做医疗决定？万一发生意外，孩子由谁来照料？
- 信托设置：想要遗产丝滑传给受益人，绕过probate遗嘱认证，遗嘱will作用太小，信托trust才是必做！
第二：这个遗产豁免额是联邦的规则，你可能还有州税：
- 13个州征收遗产税（estate tax），包括：Connecticut、Hawaii、Illinois、Maine、Maryland、Massachusetts、Minnesota、New York、Oregon、Rhode Island、Vermont、Washington。（如Oregon豁免额只有$1,000,000）。
- 6个州有继承税（inheritance tax），包括：Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey, and Pennsylvania。
- 注意：遗产税从遗产中扣除，而继承税是继承人自己缴纳。
无论是联邦税还是州税，遗产税还是继承税，如果资产过高，菌菌都建议大家提前规划，能让你有很多合法避税的方法。拖到最后一秒，只会让你辛苦打拼出来的资产在传承时打了折扣。
接下来这个变化，关系到每个有孩子的家庭，政府直接给新生儿发钱了。
六、川普账户（Trump Account）
接下来这个变化，关系到每个有孩子的家庭，政府直接给新生儿发钱了。
这是法案为2025年至2028年出生的婴儿设立的新储蓄工具：
Trump Account特点
- 政府补贴：给每个新生儿（2025年至2028年出生）一次性$1,000
- 投资：可购买美国大盘S&P 500 ETF
- 年存款限制：父母和亲戚，每年上限存$5,000
- 税收待遇：增长期间延税，取款时按增值交税
收益预测
按长期年均10%收益计算：
- 18年后，政府给的$1,000会变成$6,000
- 如果每年存满$5,000，18年后家人存的$9万能变成$23万
与其他账户比较
因此，除了529教育储蓄、UTMA账户、投资账户、和Roth账户，为孩子攒小金库的方式又多了一个新方式。
不过Trump Account省税力度一般，只有一个增长期间延税的好处，也就是在只要不取款在里面随意买卖都不用交税。但取款时，是按照增值交税，并非收入，所以可以少交点税。
综合来看，Trump Account和529教育储蓄计划比起来，税收优惠差点。但好在账户的收益不用非得用在合格的教育支出上面，用法更灵活。如果你已经为孩子准备好529教育资金，这个账户可以作为补充。
每种账户有不同的限制和不同的省税优惠。如果你对以上5个账户很迷糊，想知道以你的家庭情况，选哪个账户最好或如何搭配，欢迎预约咨询，菌菌来帮你分析。
再提醒一下，作为家人，帮孩子存钱，2025年有19000美元的赠予额限制。假如你有一个孙子，一个孙女，你可以分别赠予每个人19000，共计38000。如给一个人超过1.9万的赠予，要当心。因为如果超额，将会减少你的遗产税豁免额。
三大实操攻略
第一：精准控制收入
73岁前在享受更多免税额和转换Roth账户之间找到精准平衡点。
第二：减税组合拳
高税州居民和高收入人群要了解逐项扣除，除了SALT抵扣、慈善捐赠和老年优惠，还能帮你找到更多减税额。
第三：优化社保收入税
用6个免税账户压低应税收入，才是合法避税的根本。
未来5年=减税黄金年
新法案带来的机会窗口正在打开，这黄金5年你一定要把握住机会。
如果想把这些新政策红利最大化的话，你需要的是税务专家、投资顾问和遗产专家！但菌菌的顾问可以帮你一站式解决全部问题！只要告诉我们你的基本情况，剩下的复杂分析和方案设计，我们来搞定！除了上面这6条，法案中所有对你有利的条款我们会都帮你找出来，给你一个省税增收的专属方案。
如果你学到了一两个有用的知识，别忘了点个赞告诉菌菌哦。
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