为了避免遗产认证程序，许多人都设立了Living Trust。由于设立一次不便宜，就想把所有资产放进去。
但你知道吗？并不是所有资产都适合放入Living Trust，有些甚至放进去反而得不偿失！
🚫第一禁忌：退休账户
包括401K，Solo 401K，IRA，SIMPLE IRA，SEP IRA，403B，457B，用退休账户购买的年金等。将它们放进trust会让你多缴税。
根据TCJA法案，受益人必须在10年内取光账户金额。但如果放进Trust，这个期限缩短为5年，意味着更高的税额！因此，在账户内设立受益人就够了。
🚫第二禁忌：健康储蓄账户(HSA)
HSA内的资金用于支付医疗费用并且免税。由于其免税性质,不能将它们放入信托。因此，在账户内设立受益人就够了。
🚫第三禁忌：UGMA/UTMA账户
这些是为未成年子女设立的投资账户。在孩子成年后转入孩子名下之前，监护人会管理并控制账户。但如果将UGMA/UTMA放进Trust，该账户反而会被卷入probate。因此，在账户内设立受益人就够了。
🚫第四禁忌：私家车
将车辆转入信托，反而会触发所有权转移费和税费。DMV有特殊渠道可在车主去世后直接过户，且无需经过probate。因此，将私家车放入信托没有必要。但值得注意的是如果你的车是收藏性质的，可以放进Trust。
🚫第五禁忌：写了受益人的账户
只要你在以下账户写了受益人，就已经可以绕过probate（不用做Trust）。
并且！！！假如你账户受益人写了A，但是Trust里面受益人写了B，最后资产还是归A所有，所以写进Trust里面没啥用。
- 银行账户 Checking & Savings Account
- 退休账户 Retirement Account（401K，Solo 401K, IRA, SIMPLE IRA, SEP IRA, 403B, 457B...)
- 医疗储蓄账户 HSA
- 投资账户 Brokerage / Advisory Account
- 年金 Annuity
- 寿险 Life Insurance
特别注意：寿险与信托的关系
很多小伙伴听说寿险的身故赔偿不用交税。没错，但它只是不用交收入税/增值税（income tax/capital gains tax），它还是会被算进遗产里，交遗产税。
但不是所有人都需要交遗产税。只有当你的资产超过一定额度【超过1361万（个人）或2722万（夫妻），以上为2024年额度】，才需要交遗产税。
富人交遗产税的方式是做ILIT（将寿险放进Irrevocable Trust里面），用寿险的身故赔偿交遗产税。如果不放进去，高额寿险也要交个40%的遗产税可就太赔了。
因此，如果你的资产没有超过遗产豁免额，寿险不放进Trust也没问题。但如果你的资产太多，需要交遗产税，就要做ILIT。
